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個人對企業(yè)投資收益是否交稅_投資收益如何納稅?

個人對企業(yè)投資收益是否交稅_投資收益如何納稅?

在線咨詢 時間: 2022-06-22 06:50:39
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企業(yè)的紅利不應該計入企業(yè)的收入,而應該單獨作為投資者個人取得的所得,按“利息、股息、紅利所得”應稅項目計算繳納個人所得稅。根據(jù)《個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收

企業(yè)的紅利不應該計入企業(yè)的收入,而應該單獨作為投資者個人取得的所得,按“利息、股息、紅利所得”應稅項目計算繳納個人所得稅。 根據(jù)《個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》: 第四條 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)(以下簡稱企業(yè))每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的5級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。 前款所稱收入總額,是指企業(yè)從事生產經營以及與生產經營有關的活動所取得的各項收入,包括商品(產品)銷售收入、營運收入、勞務服務收入、工程價款收入、財產出租或轉讓收入、利息收入、其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入。 第五條 個人獨資企業(yè)的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額;合伙企業(yè)的投資者按照合伙企業(yè)的全部生產經營所得和合伙協(xié)議約定的分配比例確定應納稅所得額,合伙協(xié)議沒有約定分配比例的,以全部生產經營所得和合伙人數(shù)量平均計算每個投資者的應納稅所得額。 前款所稱生產經營所得,包括企業(yè)分配給投資者個人的所得和企業(yè)當年留存的所得(利潤)。

取決于你的法律實體:-比如是以個人的話,是20%的個人所得稅,比如你投了個公司花了20萬,然后100萬賣出股份套現(xiàn),那么你要繳納20%*(100-20)=16萬-你也可以成立有限公司來做,按照25%的企業(yè)所得稅來繳稅(25%是基本稅率,可能有些地方或者行業(yè)還有稅收優(yōu)惠,但是一般就是25%),要注意,企業(yè)可以抵扣一些成本的,盈利的部分才繳稅。比如還是花20萬投資,然后100萬套現(xiàn),你的公司投資收益依然是80萬,但是你可以把比如辦公室、差旅、人力等等全部做成成本,比如40萬,那么你要繳稅就是0.25*(100-40)=15萬。如果你把成本做得足夠大,相比于用個人來投資,其實可以少繳稅。不過這樣的話這個收益是留在公司的,如果要把公司的收益分紅給股東的話,還要再繳一層個人所得稅,就是上面說的那種情況。一般最小化稅務的話,就是盡量把成本做得非常大(比如把你生活中的花費全部做成公司運營成本),不要留太多利潤在公司,也不要從公司給股東分紅。-公司結構的話還可以再分,比如天使投資機構有很多l(xiāng)p的那種,一般做的是有限合伙人企業(yè)結構,之所以不用有限公司結構,很重要一個原因就是稅收的考慮,當然我覺得樓主可能問的不是這個,就不贅述了。

對個人的利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得和其他所得,按次計算征收個人所得稅,適用20%的比例稅率。另外需要說的是,個人取得企業(yè)債券利息,也需要按20%繳納個人所得稅。

個人在購買股票后,一部分人會進行股票轉讓,通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬于“財產轉讓”的應稅項目。因此國家規(guī)定,對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續(xù)暫免征收個人所得稅。

擴展資料:

風險及規(guī)避:

(一)個人投資面臨的主要風險

風險是指在未來會造成虧損的可能性。投資與風險伴行。通常來說,風險越高,獲利越大;風險越低,獲利越小。就個人投資而言,面臨的風險主要有以下幾種。

1、本金損失的風險。不論是因市場因素或經營優(yōu)劣,只要會損失本金,就有這類風險。國內地下投資公司出問題,投資人的投資血本無歸,也是這類風險。

2、收益損失的風險。它是指投資無法帶來預期的收益。租金收不到或無法分配到股利就屬于這種風險。

3、通貨膨脹風險。也就是前述的購買力風險,雖然影響投資相當大,但很多人卻往往忽略了這項因素。

參考資料來源:

  如果是以企業(yè)的名義參與證券行業(yè)獲得收益,無需交企業(yè)所得稅。因為這符合新稅法上面有關直接投資于居民企業(yè)的權益性投資收益所得,相當于你分到的是已經完稅的利潤。  如果你是以個人名義所得在中國的金融交易市場獲利,交易市場已扣除了相關的印花稅,而目前在我國炒股,基于扶持證券行業(yè)的發(fā)展的目的,個人所得稅是免稅的。  至于外匯所得,對企業(yè)而言,以投資收益論;而對于個人而言,我國目前還沒有對外匯所得進行有關個人所得稅政策方面的規(guī)定,大體就理解為不負有個人所得稅的納稅義務;同時,不論是對企業(yè)而言還是個人而言,外匯所得均需差價征收營業(yè)稅。

不需要

企業(yè)所得稅法及其實施條例規(guī)定,股息、紅利等權益性投資收益,指企業(yè)因權益性投資從被投資方取得的收入。符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益的收入為免稅收入,該項是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。而理財產品,是由銀行自行設計并發(fā)行,將募集到的資金根據(jù)產品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品,獲取投資收益后,根據(jù)合同約定分配給投資人的一類理財活動。因此,企業(yè)利用閑置資金向銀行購買的理財產品獲得的收益,不能作為股息、紅利等權益性投資收益享受免征企業(yè)所得稅待遇。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定:符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。 因此,上述50萬元投資收益母公司在納稅申報時可以做”免稅收入“處理,不用繳納企業(yè)所得稅。 注意:享受稅收優(yōu)惠要向稅務機關履行備案手續(xù)。具體手續(xù)各地要求不一,請咨詢主管稅務機關。   

《企業(yè)所得稅法》第二十六條第(二)項規(guī)定,符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權益性投資收益為免稅收入。《企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定,《企業(yè)所得稅法》第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。財稅[2009]69號文件:四、2008年1月1日以后,居民企業(yè)之間分配屬于2007年度及以前年度的累積未分配利潤而形成的股息、紅利等權益性投資收益,均應按照企業(yè)所得稅法第二十六條及實施條例第十七條、第八十三條的規(guī)定處理。因此,如果分配前子公司已經交納了企業(yè)所得稅,母公司不用重復繳納。即使子公司享受所得稅減免政策優(yōu)惠,而母公司不享受,收到投資收益也不需要補齊母公司稅率的差額部分。如果達到需求,請給個滿意答案,謝謝。

之前的回答都是錯的!個人獨資企業(yè),本就是繳納生產經營個人所得稅的,匯繳以后,按照5%-35%的個人所得稅生產經營所得的稅率繳納完個人所得稅后,錢就可以給老板了,這部分錢是稅后利潤,不需要再繳納任何個稅。合理合法的,完全不用擔心。

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