1）合理選擇折舊方法，年限：在具備不同的折舊方法和折舊年限可供選擇的時候，應當結合企業的實際情況和稅收的優惠政策，使得折舊抵免的企業所得稅的現值達到最大。

　　2）盡量采用備抵法核銷壞賬：直接核銷法和備抵轉銷法計入當期的管理費用水平不盡相同，備抵法事先計提壞賬，費用前置所產生的稅收利益，相當于獲取了一筆長期的無息貸款。

　　3）巧妙安排稅前限額扣除項目：廣告費，業務宣傳費，業務招待費，借款利息，計稅工資等經常發生超過稅法扣除標準的現象，導致不能在企業所得稅前扣除，加重了企業稅負。在所得稅籌劃中，應當嚴格區分業務招待費與會務費，差旅費，盡可能減少業務招待費用。通過企業經營決策的改變，打破借款費用，計稅工資等稅前扣除的限制，成功地節稅。

違反各種法律行政法規的罰款、滯納金，超過允許扣除限額的招待費，非公益救濟性捐贈支出及公益救濟性捐贈超限額部分，廣告費及業務宣傳費超年度限額部分，以前年度費用，超標準列支的職工福利費、工會經費、教育經費，未取得合法扣除憑證的支出，超稅法規定多計提的折舊，等等。

和個人相關的包括：5000預扣除＋三險一金＋六項專項扣除（符合幾項扣幾項）。

很高興回答你的問題。

所得稅前扣除和稅后扣除的區別:主要是計稅基數不同，全年應納所得稅額=全年應納稅所得額×25% ，全年應納稅所得額＝收入總額一準予扣除項目金額，所以稅前扣除相對應納稅所得額就會小一些，應納所得稅額也就會降低，稅后扣除是不能抵減的，應納稅所得額肯定會高，應納所得稅額隨之也會增高。

個人所得稅的稅目很多，它們的扣除項目各不相同。對勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得實行定率相合的扣除方法，按次征收個人所得稅。每次收入在4000元以上的，扣除率為20％；每次收入不滿4000元的，采用定額扣除800元的方法。利息、股息、紅利所得，偶然所得，其他所得，不扣除任何費用。個體工商戶生產經營所得，與計算企業所得稅大致相同，即收入減去成本費用稅金損失。承包承租經營的應稅所得，為經營收入額減去每月800元的費用。--------------------------------------------就工資薪金稅目的個人所得稅而言，應稅所得額為按每月工資、薪金所得收入額減除費用1600元后的余額。稅前扣除項目有：按國家規定比例計提并實際交付的基本養老保險費、醫療保險費、失業保險費、住房公積金，以及符合稅法規定的差旅費津貼和誤餐補貼。超過國家或地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險費，應將其超過部分并入個人當期的工資、薪金收入計繳個人所得稅。個人領取提存的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金，免予繳納個人所得稅。具備《失業保險條例》規定條件的失業人員，領取的失業保險金免予繳納個人所得稅。企業以現金形式發給個人的住房補貼、醫療補助費、補充養老保險金應全額計入領取人的當期工資、薪金收入計征個人所得稅。但對外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼暫免繳納個人所得稅。通訊補助的扣除標準各省不一，總體上來講，標準之內的可以據實扣除，超出標準的應并入工薪所得征個人所得稅。

企業所得稅各項費用稅前扣除的標準

　　1、業務招待費---發生額的60%，且不得超過收入的5‰；

　　2、廣告宣傳費---收入的15%，超出部分結轉以后年度扣除；

　　3、職工福利費---工資總額的14%；

　　4、研發費---發生額的150%；

　　5、殘疾人工資---工資總額的200%；

　　6、職工教育經費---工資總額的2.5%，超出部分結轉以后年度扣除；

　　7、公益性捐贈---利潤總額的12%；

　　8、工會經費---工資總額的2%；

　　9、不合理支出---不予扣除。

稅前扣除項目主要包括：

與取得收入有關的、合理的、實際發生的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

1.稅金:指銷售稅金及附加

（1）六稅一費：已繳納的消費稅、營業稅、城建稅、資源稅、土地增值稅、出口關稅及教育費附加；

（2）增值稅為價外稅，不包含在計稅中，應納稅所得額計算時不得扣除。

（3）企業繳納的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等，已經計入管理費中扣除的，不再作為銷售稅金單獨扣除。

2.其他支出，是指除成本、費用、稅金、損失外，企業在生產經營活動中發生的與生產經營活動有關的、合理的支出。

提示：企業發生與生產經營有關的手續費及傭金支出，不超過以下規定計算限額以內的部分，準予扣除；超過部分，不得扣除。

①保險企業：財產保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%（含本數，下同）計算限額；人身保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%計算限額。

②其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。