勞務公司如何規避風險_勞務公司如何節稅?
特邀律師
建議人大代表和政協委員到企業調研勞務派遣執行情況。是否按《勞動法》規定,大量超長期派遣,職工權益得不到保障,怎樣保護弱勢群體?現在呼聲很高,政府部門加強監管。
勞務公司的核心就是掙錢,不可能幫公司規避風險,員工出了事,相關的公司也會有責任,逃不了。勞務公司的存在解決了部分部分用工問題,說白了就是勞務公司聯系活員工你去干,勞務公司收取好處費!但在一定程度上也存在剝削!
你這個問題描述是不是有啥問題啊,700多萬元的專票,交增值稅140萬,增值稅稅負達20%,這個不太可能,勞務公司的一般納稅人的稅率為6%,即使沒一分錢的進項稅額,那也只要交增值稅42萬元,至于企業所得稅要交六七十萬,這個就得具體分析了。
接下來說說一般納稅人的勞務公司如何合理節稅吧
一、選擇差額征稅
勞務派遣公司可以選擇按一般計稅方法6%全額征稅,也可以選擇差額按5%征收率征收增值稅。
如果你很難取得進項發票,那就最好選擇差額征稅,所謂的差額征稅,就是以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
舉個例子,周氏勞務派遣有限公司系一般納稅人,主要業務為銀行賓館提供勞務派遣安保服務,2019年8月收到用人單位支付的勞務費100萬元,同時支付派遣員工的工資、福利、社保等支出80萬元,那么周氏勞務派遣公司8月應申報增值稅(100-80)÷(1+5%)×5%=0.95萬元。
如果按一般計稅,同時又沒進項發票抵扣,那就應交增值稅100÷(1+6%)×6%=5.66萬元,稅負差異巨大。
二、若是建筑勞務公司可選擇清包工方式備案簡易征收
根據(財稅【2016】36號)文規定,建筑企業的一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,征收率為3%,納稅人可以自行開具增值稅專用發票。
如果你公司取得建設方支付的勞務費100萬元,應交增值稅為100÷(1+3%)×3%=2.91萬元。
這樣也可以大大降低你的增值稅稅負,解決你一般納稅人沒進項的煩惱。
以上這兩個辦法只是針對你的增值稅節稅問題,當然和企業所得稅也是有一定聯系的。
企業所得稅的核算,也就是計算收入、減成本費用等支出的稅前利潤,然后套用相應的稅率計算出來的。
所以你在發生成本費用的支出時,一定要取得相應的合法票據,勞務公司的主要成本應該就是派遣員工的工資福利社保等支出,所以,你最好選擇差額征稅,把工資福利社保等支出以普通發票開出來,作為主營業務成本入賬,不然你在核算企業所得稅時,成本這塊沒有發票,稅務局無法認可。
總之,企業節稅要合法,關鍵就是要按照稅務管理的要求,在發生相應業務時,以發票為憑據,切不可買賣發票來做賬。
和公司簽訂勞動合同,社保是第三方代繳,公司存在的法律風險:
1、如果社保是其他公司代繳的,那么應該簽訂勞務派遣合同。風險就是勞動者辭職時,可能不好到社保局辦理轉移社保手續;
2、沒有簽訂勞務派遣合同的話,公司這樣的做法,違反了勞動合同法的規定;
3、如果想通過再與員工簽訂勞務合同,也不能規避法律風險。
規避的辦法:
1、勞動合同法和社會保險法規定,公司用人應該簽訂勞動合同,并且為員工辦理社保費繳納手續。
2、或者由勞務派遣公司簽訂用人合同。