1、《刑法》分則第5章侵犯財(cái)產(chǎn)類犯罪這一類罪中，除挪用型、毀損型外，都是要以非法占有為目的這個主觀要件才能成立。 2、侵犯財(cái)產(chǎn)罪，包括13個具體罪名。依故意內(nèi)容的不同，可以分為以下三個類型： （1）占有型。即以非法占有為目的的侵犯財(cái)產(chǎn)罪。其中又可以按照犯罪的方式分為一下四種具體類型： 第一，公然強(qiáng)取型犯罪，包括搶劫罪、搶奪罪、聚眾哄搶罪、敲詐勒索罪。 第二，秘密竊取型犯罪，即盜竊罪。 第三，騙取型犯罪。即詐騙罪。 第四，侵占型犯罪，包括侵占罪、職務(wù)侵占罪、拒不支付勞動報(bào)酬罪。其中，第一種類型又可以稱為強(qiáng)制占有型犯罪，第二、三、四種類型又可合并稱為非強(qiáng)制占有型犯罪。 （2）挪用型。即以挪用為目的的侵犯財(cái)產(chǎn)罪。包括挪用資金罪、挪用特定款物罪。 （3）毀損型。即以毀損財(cái)物為故意內(nèi)容的侵犯財(cái)產(chǎn)罪。包括故意毀壞財(cái)物罪、破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪。

非法占有目的的區(qū)別和區(qū)分

其實(shí)從刑法角度而言，非法占有目的本身并沒有區(qū)別，但是在不同的罪名中，的確有所區(qū)分。我國《刑法》對一些財(cái)產(chǎn)犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪，明文規(guī)定了“以非法占有為目的”的主觀要件，另外，像盜竊罪、詐騙罪、搶奪罪等都需要“以非法占有為目的”，根據(jù)《刑法》條文的客觀描述，也需要具有“非法占有目的”。

因此，從刑法的定義上而言，所謂非法占有目的，是指行為人主觀上具有排除權(quán)利人、將他人的財(cái)物作為自己的所有物的意思。職務(wù)侵占罪和集資詐騙罪都要求行為人主觀上具有非法占有目的，本質(zhì)上，這種非法占有目的并沒有本質(zhì)區(qū)別，只不過在不同的犯罪中，他們有著不同的表現(xiàn)形式，區(qū)分的方式也有些許區(qū)別。

職務(wù)侵占罪中的非法占有目的

在司法實(shí)務(wù)中，非法占有目是一種主觀意識，難以被人們直接感知和把握。除了被告人自己的供述外，就是看被告人實(shí)施的相關(guān)行為，以此來推斷其主觀上的意識。

所謂職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。與它非常類似的罪名就貪污罪，但是貪污罪的犯罪主體是國家工作人員，但是兩者都屬于一種典型的要求主觀具有非法占有目的的職務(wù)犯罪。因此，我們可以參照2003年最高人民法院《全國法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會議紀(jì)要》規(guī)定，對于行為人攜帶挪用公款潛逃的；挪用公款后采取虛假發(fā)票平賬、銷毀有關(guān)賬目等手段使所挪用的公款已難以在單位財(cái)務(wù)賬目上反映出來，且沒有歸還行為的；截取單位收入不入賬，非法占有，使所占有的公款難以在單位賬目上反映出來，且沒有歸還行為的；有證據(jù)證明有能力歸還所挪用的公款而拒不歸還，并隱瞞挪用的公款去向的，應(yīng)當(dāng)以貪污罪定罪處罰。

而從職務(wù)侵占罪角度而言，如果行為人在挪用資金后，攜款潛逃；

或者挪用資金后采用虛假的發(fā)票平賬，甚至采用銷毀有關(guān)賬目的手段使挪用資金的事實(shí)難以被發(fā)現(xiàn)和核查；

或者截取單位的收入不入賬，之后也沒有任何歸還的跡象，比如挪用資金的時間較長，同時資金難以被核查到或反映；

或者由充分的證據(jù)表明行為人資金能力雄厚，但就是挪用資金后沒有任何歸還的舉動，都可以被視作一種職務(wù)犯罪中的非法占有目的。

證據(jù)和舉證責(zé)任是關(guān)鍵

可以看出，在職務(wù)侵占罪中，其對資金的非法占有，呈現(xiàn)出極強(qiáng)的違反公司財(cái)務(wù)流程的特點(diǎn)。因此，大量案件的辯護(hù)實(shí)務(wù)中，對相關(guān)證據(jù)的把握就非常重要，比如在（2014）庫刑初字第98號張丙華被控職務(wù)侵占罪一案中，法院認(rèn)為，被告人張丙華欠交大壩村水庫承包費(fèi)的行為是未履行合同義務(wù)，屬于民事法律調(diào)整的范疇，故被告人張丙華欠交大壩村水庫承包費(fèi)53000.00的行為不構(gòu)成犯罪。同時，被告人張丙華手中持有的正常支出票據(jù)足以沖抵其收取的大壩村承包費(fèi)28550.00元，因此被告人張丙華收取的大壩村承包費(fèi)28550.00元也不構(gòu)成犯罪。

同時也要注意，證明資金被侵吞的事實(shí)必須是公訴機(jī)關(guān)舉證，而不是被告人自己證明相關(guān)資金資金的去向，比如在（2015）長刑初字第17號穆某甲被控職務(wù)侵占罪一案中，法院就認(rèn)定，公訴機(jī)關(guān)依據(jù)某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，用某公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前的總收入減去總支出，所得差額部分，讓被告人穆某甲舉證資金去向，經(jīng)核實(shí)不能確定是某公司支出項(xiàng)目即認(rèn)定為被告人穆某甲侵占公司財(cái)物的數(shù)額，這種指控方法加重了被告人的舉證責(zé)任。本案系公訴案件，應(yīng)由公訴機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)舉證被告人的有罪證據(jù)。最終該案經(jīng)公訴機(jī)關(guān)兩次退補(bǔ)偵查，法院認(rèn)為，公訴機(jī)關(guān)僅憑現(xiàn)有證據(jù)指控被告人穆某甲利用職務(wù)便利，侵占公司財(cái)產(chǎn)的事實(shí)不清、證據(jù)不足，指控罪名不能成立。

集資詐騙罪案件中的非法占有目的

在集資詐騙罪中，主要的提現(xiàn)就是集資人對自己款的非法占有目的。關(guān)于此種非法占有目的的確認(rèn)，其實(shí)筆者認(rèn)為，整體的確認(rèn)原則和詐騙罪、職務(wù)侵占罪、貪污罪、盜竊罪等等沒有區(qū)別，只不過集資詐騙案件有其自身的行為特點(diǎn)和模式，導(dǎo)致對該罪的非法占有目的的過程，也會有相應(yīng)的不同。

但是在非法集資案件中，集資人對集資款的侵占，到底是定集資詐騙罪還是職務(wù)侵占罪，這個問題其實(shí)值得深度探討，最關(guān)鍵的問題就是，集資款是否已經(jīng)是成為公司單位的財(cái)物？如果已經(jīng)被公司所實(shí)際持有和控制，稱為公司的收入或財(cái)產(chǎn)的一部分，那集資人對該筆款項(xiàng)的占有就屬于職務(wù)侵占，如果是直接對投資人本金的占有，則應(yīng)該定性為集資詐騙罪。

區(qū)分原則

因此，如何對集資詐騙罪和職務(wù)侵占罪中的非法占有目的進(jìn)行區(qū)分，我們的整體原則是，集資詐騙罪所占有的，是投資人、集資參與人的投資款和集資款，多數(shù)情況下，這些投資款是以借款、委托理財(cái)資金交給集資人，如果集資人將這筆資金非法占有，一般認(rèn)定為集資詐騙罪。比如在吳小暉案中，法院認(rèn)定其構(gòu)成集資詐騙罪的原因，就是其不僅僅實(shí)施了公開承諾保本付息、超出募資規(guī)模發(fā)售保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的行為，還通過關(guān)聯(lián)交易或者職務(wù)之便，將相關(guān)集資款占為己有，此種行為如果證據(jù)確鑿，就可能構(gòu)成集資詐騙罪，而且是個人犯罪而非單位犯罪。當(dāng)然，本案目前處于二審階段，最終結(jié)果如何我們還有待觀察。

同時，本案中，公訴人指控，吳小暉同時還構(gòu)成職務(wù)侵占罪，公訴人認(rèn)定吳小暉將安邦公司的財(cái)產(chǎn)不記賬地轉(zhuǎn)入自己控制的其他公司。此處的公司財(cái)產(chǎn)，就屬于公司合法擁有的資產(chǎn)，而非來自非法集資的財(cái)產(chǎn)，所以，對于該類案件，如何區(qū)分集資詐騙罪和職務(wù)侵占罪，關(guān)鍵就是不是看侵占的手段，而是看侵占的對象。

非法占有目的，就是從你手里收錢時就想自己任意使用你的錢而沒有打算一定要還給你。具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有目的。

1. 犯罪分子明知沒有自己歸還能力而大量騙取資金的。例如，有的理財(cái)公司認(rèn)繳注冊資本幾千萬，自有資金實(shí)際不足10萬元。公司通過向公眾宣傳自己經(jīng)濟(jì)實(shí)力并以理財(cái)名義騙取上千萬甚至上億資金，公司支付房租和工資等費(fèi)用后，根本沒有償還投資者本金和收益的能力。

2. 非法獲取資金后逃跑的。例如，有的公司以理財(cái)名義吸收公眾上億資金，有人聽信后將錢交給理財(cái)人員后，公司負(fù)責(zé)人攜帶集資款逃跑，等投資人再去其辦公地點(diǎn)時已人去樓空。
   
3. 肆意揮霍騙取資金的。例如，有的公司以理財(cái)名義騙取公眾上千萬甚至數(shù)百億資金，公司將集資款用于購買豪車消費(fèi)、出入高檔場所消費(fèi)等，還有的用于境外賭博，有的包養(yǎng)情人，為情人購房購車，集資款大多數(shù)沒有用于他們所稱投資活動，犯罪分子無法償還投資者本金和收益。
   
4. 使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的。有的公司以理財(cái)名義騙取公眾巨額資金，公司將集資款用走私、販毒違法犯罪行為。
   
5. 抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的。有的公司以理財(cái)名義騙取公眾巨額資金，公司將集資款通過洗錢方式轉(zhuǎn)移到境外，或者將集資款轉(zhuǎn)托給親朋好友隱藏，或者夫妻假離婚分割共有財(cái)產(chǎn)，致使投資者本金和收益無法得到償還。
   
6. 隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；
   
7. 以支付幫助獲取資金的中間人高額回扣、介紹費(fèi)、利差、提出的方式獲取資金，并由此造成大部分資金不能返還的。一些理財(cái)業(yè)務(wù)員受公司高額回扣驅(qū)動，通過各種方式動員社會人員辦理理財(cái)投資業(yè)務(wù)，公司向業(yè)務(wù)員支付高額提成。
   
8. 將資金大部分用于彌補(bǔ)虧空、歸還債務(wù)，導(dǎo)致資金事實(shí)上無法歸還的。例如有的公司或自然人以理財(cái)名義騙取公眾巨額資金，集資款被其用于償還以前經(jīng)營所欠債務(wù)，導(dǎo)致無法償還投資者。
   
9. 沒有實(shí)際經(jīng)營可以預(yù)期的贏利業(yè)務(wù)而大量騙取資金的，導(dǎo)致資金無法歸還的。例如有的公司或自然人謊稱自己投資項(xiàng)目盈利可觀，鼓動社會公眾積極投資，實(shí)際該項(xiàng)目不掙錢，導(dǎo)致無法償還投資者。
   

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‘’法律上必須定侵財(cái)罪中的詐騙罪！‘’

依我之見：如果是‘’以非法占有為目的，通過偽造證據(jù)進(jìn)而由法院通過民事裁判達(dá)到占有他人財(cái)物‘’之目的的行為，且量刑在虛假訴訟罪的法定最高刑以上的，依法應(yīng)認(rèn)定為‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’中的詐騙罪。

為什么偽造證據(jù)通過訴訟方法非法侵財(cái)產(chǎn)不能定虛假訴訟罪，而必須認(rèn)定為侵犯財(cái)產(chǎn)罪呢？

一，全國人大二○一五年通過的現(xiàn)行《刑法》修正案(九)新增加了‘’虛假訴訟罪‘’的規(guī)定，并將其編入《刑法》典第三百零七條，其中第三款規(guī)定：…有第一款行為，以非法占有為目的或逃避合法債務(wù)，又構(gòu)成其他罪名的，依照較重的罪名定罪處罰。該條款的法律規(guī)定就是處理本案例所述‘’以非法占有為目的，偽造證據(jù)通過法院裁定達(dá)到占有他人財(cái)物‘’一案的唯一的法律依據(jù)。

二，那么，如何理解該條法律規(guī)定的含義和適用呢？

A，從犯罪行為的主觀動機(jī)目的上講，‘’以非法占有為目的‘’，即犯罪嫌疑人偽造證據(jù)提訴訟是手段，目的不是為了妨害法院的訴訟秩序，目的一一只有一個，就是為‘’侵犯他人財(cái)產(chǎn)‘’或逃避合法債務(wù)，從而達(dá)到非法占有之根本目的；

B，從侵害客體上講，‘’虛假訴訟罪‘’犯罪行為既侵害了人民法院的司法秩序和公信力，又通過司法權(quán)違法侵犯公民其他合法權(quán)益；而‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’則是通過司法權(quán)違法侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；

C，從客觀表現(xiàn)上講，主要是偽造債務(wù)丶債務(wù)的書面手續(xù)，比如借條丶欠款丶收條丶結(jié)算單簽名…等等各類財(cái)務(wù)財(cái)物類債務(wù)債務(wù)手續(xù)；同時，也有與第三人‘’事先共謀‘’向法院提起虛假訴訟，并在庭審中達(dá)成虛假調(diào)解而結(jié)案，通過法院生效判決或民事調(diào)解裁定，同時，向法院執(zhí)行部門申請強(qiáng)制執(zhí)行；

d，從犯罪形態(tài)上講，‘’虛假訴訟罪‘’在犯罪形態(tài)上是‘’行為犯‘’，即只要從向法院的訴前保全丶起訴，到申請執(zhí)行的任何階段只要犯罪嫌疑人有偽造行為，立即構(gòu)成‘’虛假訴訟罪‘’；而‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’則必須具有‘’數(shù)額較大‘’的構(gòu)罪標(biāo)準(zhǔn)，并且須法庭最終判決并執(zhí)行來確定犯罪‘’既遂、未遂‘’來區(qū)別。

e，從罪名的確定來看，‘’虛假訴訟罪‘’定罪只有一個罪名，而‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’是個類罪名，具體案件不同丶罪名也不同，比如，可定詐騙罪丶侵占罪丶貪污罪…等等多項(xiàng)選擇性罪名；

f，從量刑上講，‘’虛假訴訟罪‘’只有兩個量刑檔次，即三年以下有期徒刑丶拘役、管制，或罰金，情節(jié)嚴(yán)重的才可能處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；而‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’的‘’詐騙罪‘’，最高可判處無期徒刑，而‘’貪污罪‘’，最高可以處死刑立即執(zhí)行。

三，通過上述簡要分析可以看出，本案例犯罪嫌疑人既然是‘’以非法占有為目的，偽造證據(jù)通過法院裁判以達(dá)到非法占有被害人財(cái)或逃避現(xiàn)實(shí)應(yīng)當(dāng)兌現(xiàn)的合法債務(wù)‘’，如果該案在量刑上依法應(yīng)當(dāng)判處七年以上、十年以上、無期徒刑等刑罰的，依法就必須選擇較重的罪名，即以‘’侵犯財(cái)產(chǎn)罪‘’類罪中的‘’詐騙罪‘’來定罪處罰，而不能以量刑較輕的‘’虛假訴訟罪‘’來定罪處罰，才叫做‘’正確適用法律‘’的依法辦案。

以上意見僅供參考，不當(dāng)之處請見諒。‘

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條規(guī)定：“……使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為‘以非法占有為目的’：

(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;

(二)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;

(三)攜帶集資款逃匿的;

(四)將集資款用于違法犯罪活動的;

(五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

(六)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;

(七)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;

(八)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

個人集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)立案。這主要是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個人集資詐騙數(shù)額累計(jì)達(dá)到10萬元以上的。

所謂“以非法占有為目的”，是指犯罪行為人在主觀上具有將非法募集的資金據(jù)為己有的目的。所謂“詐騙方法”，是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款等手段。

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》的規(guī)定，具有下列情形之一的。應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：

(1)攜帶集資款逃跑的;

(2)揮霍集資款，致使集資款無法返還的;

(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的;

(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。對于實(shí)施上述非法集資的行為之一，數(shù)額達(dá)到10萬元以上的，公安機(jī)關(guān)就應(yīng)當(dāng)立案偵查。

2001年1月21日最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》規(guī)定：“行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動，而將少量資金用于個人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。”

若行為人將大部分資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，用于消費(fèi)的少量資金未超出預(yù)期收益，即使事后因經(jīng)營失敗無法歸還集資款，也不能據(jù)以認(rèn)定具有非法占有的目的。

擴(kuò)展資料

根據(jù)《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋決定》第八條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，構(gòu)成集資詐騙罪。

“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的手段。

“非法集資”是指法人、其他組織或者個人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會公眾募集資金的行為。

行為人實(shí)施《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋決定》第八條規(guī)定的行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：

（1）攜帶集資款逃跑的；

（2）揮霍集資款，致使集資款無法返還的；

（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的；

（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。

個人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在20萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在250萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

四、根據(jù)《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋決定》第十條規(guī)定，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，構(gòu)成貸款詐騙罪。

《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋決定》第十條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”是指：

（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額較大的；

（2）揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的；

（3）隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；

（4）提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的；

（5）假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。

《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋決定》第十條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”是指：

（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的；

（2）攜帶貸款逃跑的；

（3）使用貸款進(jìn)行犯罪活動的。

參考資料來源：

非法占有為目的是指行為人非法取得、控制他人財(cái)物，一般出現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)犯罪和部分職務(wù)犯罪當(dāng)中，例如盜竊罪、搶劫罪，甚至是挪用公款罪進(jìn)行非法活動等罪中。行為人主觀上是存在犯罪故意的，企圖通過危害行為來達(dá)到對財(cái)物實(shí)際非法控制的目的，而客觀上已經(jīng)處于對財(cái)物實(shí)際非法控制狀態(tài)，并非要求該財(cái)物是在行為人的手上，而是行為人能夠支配處理即可。