刑事犯罪追繳違法所得

　　一、刑事案件中處理的涉案財物的種類

　　刑事案件中的涉案財物，司法實踐中常用的提法是“贓款贓物”，而我國《刑法》中對于刑事案件中的涉案財物的處理原則主要體現(xiàn)在其第六十四條之規(guī)定：“犯罪分子違法犯罪所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)追繳或者責(zé)令退賠;對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時返還;違禁品和供犯罪所用的本人財物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。”這一條文中提及的刑事案件中的涉案財物有：犯罪分子違法所得的財物、被害人的合法財產(chǎn)、違禁品和供犯罪所用的本人財物、罰金。犯罪分子違法所得的財物，可能是被害人的合法財產(chǎn)，或違禁品或供犯罪所用的本人財物這兩者之一，也可能都不是，如非法經(jīng)營、非法行醫(yī)的犯罪違法所得就是此種情況。

　　司法實踐中，犯罪分子的犯罪所得是贓物贓款，行賄人打算用于行賄的財物往往也被認為是贓款贓物，甚至犯罪分子用于作案的工具等也可以說是贓款贓物。究竟何為贓款贓物?我國刑法上并沒有規(guī)定，只在《刑事訴訟法》第一百九十八條第二款規(guī)定：“人民法院作出的判決生效以后，對被扣押、凍結(jié)的贓款贓物及其孳息，除依法返還被害人的以外，一律沒收，上繳國庫。”而這里的贓款贓物還是根據(jù)判決書所作的認定，因此，其認定主體既可以是公安機關(guān)，也可以是檢察機關(guān)、法院，而對于人民法院的審理具有意義的刑事案件涉案財物主要是刑法第六十四條提到的這幾類。因此，筆者認為，贓款贓物的特征在其贓性，它僅僅是一個程序性的概念，具體包括哪些內(nèi)容，沒有必要作明確的限制。

　　二、犯罪分子的違法犯罪所得之處理

　　根據(jù)刑法第六十四條之規(guī)定，對相關(guān)財物的處理有追繳，責(zé)令退賠，返還，沒收，上繳國庫這幾種方式。

　　(一)追繳

　　對于犯罪分子的違法犯罪所得尚存的情況，偵查機關(guān)和公訴機關(guān)在案件偵查、審查起訴過程中，就應(yīng)當(dāng)隨時予以追繳，這既是為保障訴訟程序的順利進行，因為原物也是證據(jù)，也是為保障審判結(jié)果的順利實現(xiàn)，法院在審理過程中，也應(yīng)當(dāng)追繳。追繳犯罪分子違法所得應(yīng)注意以下幾點：

　　第一，違法所得是物的，應(yīng)當(dāng)追繳原物，若非原物，則不宜追繳。即犯罪分子違法所得的物應(yīng)是特定物，而非種類物。如前所述，犯罪分子違法所得具有證據(jù)作用，應(yīng)當(dāng)是原物。

　　第二，對于違法所得的錢款，應(yīng)是特定物還是種類物，學(xué)界存在爭論。筆者認為，貨幣本身就是一般等價物，特點就是流通性和統(tǒng)一性，因此違法所得的貨幣不是特定物，而是種類物，只要有應(yīng)當(dāng)追繳的違法所得，且犯罪分子有錢款可以執(zhí)行的，都應(yīng)當(dāng)追繳。

　　(二)責(zé)令退賠

　　在犯罪分子違法所得原物及款項無法追繳的情況下，公安司法機關(guān)應(yīng)責(zé)令犯罪分子退賠。無法追繳指以下幾種情況：

　　第一，原物滅失或喪失原有價值。對于犯罪分子違法所得的物，原物滅失的情況下，本著犯罪分子不應(yīng)從犯罪中獲利的原則，應(yīng)責(zé)令其按原物的價值賠償相應(yīng)的錢款。關(guān)于原物的價值，在《最高人民法院關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中，其第五條第五項中規(guī)定，對于已被銷贓、揮霍、丟棄、毀壞，無法追繳或是幾經(jīng)轉(zhuǎn)手、最初形態(tài)被破壞的被盜物品的價值，應(yīng)當(dāng)根據(jù)失主、證人的陳述、證言和提供的有效憑證以及被告人的供述，再按相關(guān)的核價方法確定。這里要求失主、證人的陳述與被告人的供述相互印證，且提出有效憑證，然而司法實踐中經(jīng)常有這樣的情況，即被告人不清楚自己盜竊的物品的特征，無法與失主的陳述相印證，而失主又提供不出有效憑證，則無法確定被竊物品的價值，此種情況下，被盜物品不應(yīng)計入犯罪分子盜竊數(shù)額，也不應(yīng)要求其作退賠。

　　第二，原物尚存，但具有不可追及性的，即原物因第三人的善意取得而不具有追及性。善意取得，是指動產(chǎn)占有人無權(quán)處分其占有的財產(chǎn)，其將該財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三人后，若受讓人受讓該財產(chǎn)時出于善意，則即時取得對該財產(chǎn)的所有權(quán)。我國刑法上對于犯罪分子犯罪所得的第三人善意取得制度未作規(guī)定，因此許多學(xué)者根據(jù)我國傳統(tǒng)的民法及刑法理念認為，法律禁止贓物流通，因而犯罪分子的犯罪所得不適用善意取得。筆者認為，犯罪分子的違法所得之所以被認為是贓物，是因其取得方式及占有主體，是犯罪分子以犯罪手段獲取的，其在犯罪分子手中當(dāng)然具有贓性，但是若第三人在不知情的情況下，以對價從犯罪分子處受讓，此物在該第三人手中，則不再具有贓性。另一方面，擔(dān)心犯罪分子違法所得會損害被害人的合法權(quán)益或是不利于維護社會正常經(jīng)濟秩序也是不必要的。被害人的合法財產(chǎn)所有權(quán)，可以通過責(zé)令犯罪分子退賠而實現(xiàn)，而同樣重要的是善意第三人的合法財產(chǎn)所有權(quán)也得到了尊重;善意第三人在不知情的情況下，在完全符合社會市場經(jīng)濟規(guī)律的前提下受讓財產(chǎn)，本身就是符合正常的社會秩序的，也就談不上破壞社會秩序了。

　　第三，犯罪分子違法所得是錢款的，無可追繳的錢款。有一種看法認為，既然沒有可追繳的錢款，責(zé)令退賠也是空談，沒有意義。筆者認為不然。首先，根據(jù)犯罪分子不應(yīng)從犯罪中獲利的原則，犯罪分子違法獲得了錢款，就應(yīng)當(dāng)退賠，這是原則，即使是宣告，也應(yīng)表明一種態(tài)度。其次，沒有可追繳的錢款，未必是犯罪分子真的沒有錢款可供退賠，如犯罪分子可能是將通過違法所得的款項轉(zhuǎn)移到自己國外秘密的帳戶中，或是轉(zhuǎn)到他人的名義下，此種情況下，犯罪分子仍是有能力退賠的。

　　退賠的主體，應(yīng)是具有違法所得的犯罪分子，退賠的客體應(yīng)是通過被起訴的犯罪行為所獲得的非法所得，共同犯罪中，共犯人應(yīng)對共犯的共同犯罪行為所獲得的非法所得承擔(dān)連帶退賠責(zé)任。這里有一個常見的案件類型，盜竊及掩飾、隱藏犯罪所得、犯罪所得收益的犯罪分子常常被一同起訴，然而他們并非共同犯罪，對于退賠，他們并不承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。若收贓者已經(jīng)將所收贓物以正常交易的狀態(tài)轉(zhuǎn)賣，盜竊罪的犯罪分子應(yīng)對其所竊物品承擔(dān)退賠責(zé)任，收贓罪的犯罪分子則只對收贓后再轉(zhuǎn)賣后的非法所得承擔(dān)退賠責(zé)任;若收贓者收贓后還未轉(zhuǎn)賣，則因收贓者不具有善意第三人的性質(zhì)對該贓物應(yīng)作為盜竊者的非法所得予以追繳，而非作為收贓者的違法所得予以追繳。

　　(三)返還被害人或沒收、上繳國庫

　　對于追繳、責(zé)令退賠的財物，有兩種處理方法：其中屬于被害人的合法財產(chǎn)且可以返還被害人的情況下，應(yīng)當(dāng)返還被害人;在無被害人或雖有被害人但無法返還被害人，或者是違禁品或供犯罪所用的本人財物的情況下，則予以沒收后上繳國庫。這里應(yīng)注意以下幾點：

　　1、無法返還被害人的情形，主要有被害人無法聯(lián)系到，或者被害人明確表示放棄退賠財產(chǎn)所有權(quán)或被害單位已經(jīng)不存在也無財產(chǎn)繼承單位等情況。對于司法實踐中常見的被害人因路途遙遠不便到案件受理機關(guān)所在地接受返還的情況，筆者認為，應(yīng)采取靈活的方法，如由被害人傳真有效身份證明文件、銀行帳戶號碼，由退賠執(zhí)行機關(guān)將款項直接打入被害人銀行帳戶，一方面真正做到了為民服務(wù)，另一方面也有利于辦案機關(guān)財務(wù)處理。而對于真正無法返還的情況，也應(yīng)及時做出明確的財務(wù)處理。

　　2、有權(quán)決定的主體。筆者認為，只有人民法院有權(quán)決定哪些犯罪分子的違法所得應(yīng)返還被害人，哪些應(yīng)沒收后上繳國庫，且應(yīng)在裁判文書中明確。追繳、責(zé)令退賠是所有公安司法機關(guān)的職權(quán)，也是其義務(wù)，其目的，如上文所述，是為了保障審判程序的順利進行及審判結(jié)果的實現(xiàn)。而司法實踐中，未經(jīng)審判，偵查機關(guān)就將追繳的財物發(fā)還被害人的情況屢見不鮮。這就使得一方面這些款物沒有發(fā)揮其證據(jù)效用，另一方面使人民法院的判決受掣肘，為了使判決不與偵查機關(guān)的處理相矛盾，必須對偵查機關(guān)的處理予以認可，而偵查機關(guān)對于非法所得的認定卻未必是正確的。因此，對于犯罪分子違法所得的處理決定應(yīng)在人民法院的判決書中明確，然后由其他辦案機關(guān)根據(jù)判決內(nèi)容處理。

　　3、對于偵查機關(guān)、審查起訴機關(guān)撤銷案件或者決定不起訴的案件中，追繳、責(zé)令退賠的行為人違法所得應(yīng)如何處理是否應(yīng)由法院作出裁定?我國司法實務(wù)并沒有采取這種做法，但有學(xué)者提出應(yīng)該由法院來做決定，筆者以為不妥，理由是案件既然沒有進入審判程序，相關(guān)財物也就不應(yīng)該由法院決定處理，而應(yīng)由案件受理機關(guān)即公安機關(guān)或檢察機關(guān)來根據(jù)整個案件處理情況決定處理。

您好！紀委可以依據(jù)黨的紀律、規(guī)定等對員工依法處理，包括收繳黨員的違紀所得；黨員違法的，應(yīng)當(dāng)依照我國法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，否則，涉嫌違法。

希望回答對您有幫助！

罰金追繳違法所得順序法律沒有明確規(guī)定，如果罪犯確實繳納罰金有困難的，是可以向人民法院申請緩交的。

罰金是需要用犯罪分子的合法財產(chǎn)繳納的，不能用犯罪分子的違法所得予以追繳。

《刑法》第五十三條【罰金的繳納】罰金在判決指定的期限內(nèi)一次或者分期繳納。期滿不繳納的，強制繳納。對于不能全部繳納罰金的，人民法院在任何時候發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有可以執(zhí)行的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時追繳。

由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍等原因繳納確實有困難的，經(jīng)人民法院裁定，可以延期繳納、酌情減少或者免除。

行政處罰法第四十六條 作出罰款決定的行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)與收繳罰款的機構(gòu)分離。除依照本法第四十七條、第四十八條的規(guī)定當(dāng)場收繳的罰款外，作出行政處罰決定的行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。銀行應(yīng)當(dāng)收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。