用人單位鼓勵員工買個體養老保險，所謂的個體，就是以靈活就業形式繳納的社保吧。如果真的是這樣，那么公司唯一的目標就是為了降低社保負擔，因為靈活就業形式的社保，雖然繳費比例都有下降，但都是員工個人承擔的，公司不用承擔。

先以養老保險為例，來看下如果一個員工以靈活就業繳納社保，能為企業節省多少錢。按照本地的規定，以及去年的最低繳費基數來看：

如果是職工養老，單位要承擔588.42，個人承擔261.52，如果改為靈活就業個人要承擔653.8，所以，讓員工自己交社保，企業應該承擔的部分就省下來了。

但問題的關鍵來了，這部分費用是企業可以通過這樣的方式節省的嗎？

回答是不能！

如果你跟公司之間是勞動關系，根據《勞動法》的規定：用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費，特別是自2019年1月1日起，社保轉交到稅務部門繳納，社保有了費轉稅的意思，本身就是強制性的了，為員工繳納社保是強制義務，不管企業用哪種形式和員工進行約定，都是不合法的。比如強迫或者員工自愿簽訂不交社保的協議書。

這個問題的關鍵是你和單位之間的關系，是勞動關系。

還有些單位別開蹊徑，讓員工注冊個體工商戶，搞明白，如果注冊了個體戶，那么你跟公司之間的關系就不是勞動關系，而是合作關系了。這個時候，公司有理由不為你繳納社保，而且還會要求你為你的收入給公司開具發票。

還有些單位，為了達到籌劃社保的目的，將多年來在本單位工作的員工，一轉手轉給勞務公司，讓你跟勞務公司簽合同，工資還是會照常發到你的工資卡上，但是背后卻是勞務公司發的，通過這一轉手，達到公司少交社保的目的。用人單位變成勞務公司，曾經的東家變成服務公司。

所以，先搞明白自己和公司之間到底是什么關系，再決定如何進行下一步吧。

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目前，國家不斷鼓勵自主創業，很多人都在摩拳擦掌，想注冊個公司或者是自己開個店鋪創業當老板，很多人也在思考了到底是注冊個公司，還是注冊個個體戶更好呢？

通過對比公司和個體戶之間的優劣性，筆者建議大家工商注冊時最好選擇公司，具體的原因今天就一次性說個明白！

個體戶與公司的區別

1、法人資格

個體戶不具備法人資格，公司具備法人資格。

2、連帶責任

個體戶是無限連帶責任法律，有限責任公司是有限連帶責任的。

3、稅收優惠

個體戶一般是稅務機關根據其所在位置、規模、員工人數、銷售商品按估算的銷售額予以定稅.不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅。

公司則要求企業自己申報的收入來交稅，小規模納稅人季度收入不超過30萬元可以享受免稅優惠政策。

4、征收稅種

個體戶可以定額征收增值稅，繳納個人所得稅等。

公司征稅按實際收入征收，繳納增值稅、企業所得稅等。

關于個體戶的幾個誤區

1、個體戶可以“不記賬”

《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第二條規定：“凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規和本辦法的規定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。”

2、個體戶可以“不交稅”

根據《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第52號）只要是小規模納稅人，不管是個體戶還是公司都能享受月收入不超過10萬元、季度收入不超過30萬元免交增值稅。

3、個體戶可以“不年檢”

根據《個體工商戶條例》第十四條“個體工商戶應當在每年規定的時間內向登記機關申請辦理年度驗照”，第二十三條“個體工商戶未在規定期限內申請辦理年度驗照的，由登記機關責令限期改正；逾期未改正的，吊銷營業執照。”

4、個體戶可以“不審批”

凡是經營范圍涉及前置或后置審批的，個體戶和公司一樣都需要辦理審批，而且根據《個體工商戶條例》第二十二條“個體工商戶登記事項變更，未辦理變更登記的，由登記機關責令改正，處1500元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”個體戶若有變更事項也和公司一樣需要辦理變更登記的。

5、個體戶不會“被抽查”

很多個體戶是自給自足的自由職業者，那么就意味著工商部門不會抽查嗎?

很明確的告訴你，當然不是！不僅會被查，而且還會被嚴查！因為不少個體戶辦了營業執照后，在兩證整合之前，不及時辦理稅務登記證，也沒有辦相關的經營許可證；或是發生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因為經營期間的衛生、環境、消防等問題沒有做好維護，存有風險或被周邊住戶舉報。

推薦注冊公司的理由

1、個體戶不能轉讓而公司能

個體戶的經營者，不能像公司那樣可以轉讓，根據《個體工商戶條例》第十條“個體工商戶變更經營者的，應當在辦理注銷登記后，由新的經營者重新申請辦理注冊登記。”

2、個體戶不能開分店而公司能

一個個體戶只能有一個經營場所，一個人只能注冊一家個體戶。公司不僅能成立分公司、子公司還能成立企業集團。

3、個體戶拉不來投資人和合伙人而公司能

個體戶的經營都是以個人為經營者且承擔無限法律責任，況且個體戶沒有股份之說，沒人愿意合伙、投資一個個體戶。

4、公司制是發展趨勢

現在做生意、談合作、簽合同等都是在公司與公司之間開展，淘寶、微信等互聯網平臺都在支持公司制商戶。相對公司而言，個體戶的存在感會越來越弱。

況且注冊公司都實行認繳制了，辦理公司可能在某些手續麻煩一些，但基本花上幾百元就可以外包給專業人士代理，相對公司而言個體戶的存在感會越來越弱。所以才建議大家選擇注冊成公司。

那么我們既然知道，選擇公司比個體戶對業務的持續經營等各方面更好一下，那么我們注冊公司，選擇一般納稅人還是小規模納稅人？很多新創業者很糾結，請看如下建議！

一、小規模和一般納稅人的主要區別在哪里？

二、注冊公司是選擇一般納稅人還是小規模納稅人？

注冊公司是選擇一般納稅人還是小規模納稅人？很多新創業者很糾結，請看如下建議：

1.看規模

如果公司投資規模大，年銷售收入很快就會超過500萬元，建議直接認定為一般納稅人。如果估計公司月銷售額在10萬元以下，建議選擇小規模納稅人，從2019年1月1日起，將享受增值稅免征政策。

2.看買方

如果你的購買方預計未來主要是大客戶，很可能他們不會接受3%征收率的增值稅專用發票，這樣建議直接認定一般納稅人，否則選擇小規模納稅人。

3.看抵扣

如果你的公司成本費用構成取得增值稅專用發票占比高，進項稅額抵扣充分，通過測算估計增值稅稅負低于3% ，建議選擇認定一般納稅人，否則選擇小規模納稅人。

4.看行業

如果是16%稅率的行業，且為輕資產行業。這類行業一般增值稅稅負較高，建議選擇小規模納稅人，否則選擇一般納稅人。

5.看優惠

看你所在行業能否銷售增值稅優惠政策。比如軟件企業增值稅超稅負返還等增值稅優惠政策，如果能享受，建議選擇一般納稅人，否則選擇小規模納稅人。

三、一般納稅人和小規模納稅人之間可以相互轉換嗎？

1）原規定：小規模納稅人可以申請成為一般納稅人，但是一般納稅人不得轉換成小規模納稅人。

2）新規定：我國將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標準由50萬元和80萬元上調至500萬元，并在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人，讓更多企業享受按較低征收率計稅的優惠。

個體戶怎么給員工買社保？需要什么條件？個體戶如果依法進行了工商注冊，就屬于法人單位，不管規模大小，只要有雇工，就應該按照社保法的規定，為職工辦理社保。

由于個體工商戶規模小，雇工人數不多，加上經營效益等各方面的原因和職工流動性大，人員辭職離職比較頻繁等因素的影響，所以很多個體戶都沒有為員工買社保。你作為個體戶老板，能主動咨詢怎樣為員工買社保，說明你的法制意識是比較強的，如果能為你所雇傭的員工辦理社保，職工也會投桃李報，對于你的忠誠度更高，追隨你的職工更多，這也有利于你事業的發展，說明你的遠光還是比較長遠的，應該為你點贊。

如果你辦理工商營業執照，并有雇工的，首先要去當地社保部門辦理社會保險登記證，辦理了社會保險登記證以后，如果招聘了員工，要和員工簽訂由當地勞動部門監章的勞動合同，向當地人社部門提交員工花名冊，辦理社保繳費職工名冊，然后收集每位員工的身份證等，到工商注冊地的社保機構辦理職工社保賬戶。已有職工社保賬戶的職工，可將社保關系轉入你所在的機構，也就是工商注冊的機構，比如什么餐館，什么店等。雖然是屬于個體工商戶，但也是法人單位，社保還是需要繳納職工養老保險、醫療保險，其他的比如失業保險、工傷保險等是否繳納，可以和當地社保部門協商，最起碼可以先繳納養老保險和醫療保險。

辦理社保繳費的手續你可以自己去辦理，也可以指派你的員工去辦理，由于是個體戶，規模比較小，可能只有幾個人或是十幾個人，沒有必要成立專門的人力資源管理部門，很多個體戶都是老板親自操刀辦理。養老保險繳費比例為24%，單位繳費比例為16%，職工個人繳費比例為8%；醫療保險繳費比例為8%，單位繳費6%，職工個人繳費2%，職工個人繳費你發給員工的工資中代扣代繳，現在很多地方都是在當地稅務部門繳納，可在每月申報稅收時一并繳納。個體戶為為職工繳納社保的費用，可以列入成本支出，錢用在了員工身上，這樣可以減少你繳納個人所得稅，既符合國家的相關法律法規，又為員工辦了好事，增加了你的凝聚力，可以保持員工隊伍的穩定性，更加有利于你今后事業的發展和經營績效的提升。在疫情期間，個體戶還可以向當地社保部門申請單位繳費部分的免繳，緩交等事宜，同時和可以按照小微企業等方式申請相關政策扶持，這需要你認真研究當前當地政府部門出臺的支持中小企業、小微企業和工商戶的政策，多爭取國家的補助政策，對于個體戶的發展是具有非常大的現實意義，有利于你的企業渡過難關，獲得更好的發展空間。

綜上所述，對于工體工商戶，要為員工辦理社保，政策上全力支持的，這是既有利你自己，有利于你事業的發展，有利于員工的好事情，既然有了這個想法，行動是最主要的，當地政府會支持你，你的員工也會支持你，加油！

企業用員工身份證注冊個體工商戶，對個人的影響大體上有，第一，有些地區對員工首次創業會有一些資助政策，比如創業補貼，貸款補貼等等，如果使用之后，就不可以再次享受了。第二，風險不可控，比如，企業的負債，貸款，法律糾紛等等。

這個應該是公司稅務籌劃的杰作。

個體工商戶的目前稅收政策：增值稅起征點銷售額10萬/月、30萬/季度，個人所得稅稅如果核定征收起征點3萬/月－10萬/月，大部分地區是5萬/月，因此如果發放工資薪金在5萬/月以內，注冊個體工商戶采用核定征收，是不需要繳稅的。

如果公司這樣籌劃，對于員工個人來說需要注意幾個問題：

⑴注冊個體工商戶之后，你跟公司的勞動合同怎么處理？公司如果采用這樣的方法支付全部工資，那么員工就是經營個人為公司提供勞務，不是員工身份了，你們的三險一金公司怎么繳納？不發工資了三險一金以什么為基數？

如果是公司員工，和公司存在雇傭關系，工資薪金所得，公司是法定扣繳義務人，必須對員工工資薪金扣繳個人所得稅并做全員申報，即使達不到起征點，也要做申報。

因此 員工首先要明白勞動關系是否還存在？三險一金怎么繳納？

注冊個體工商戶是用來發放全部工資還是部分工資？

新個稅法居民個人可以有兩處就職，這樣避稅，公司發放部分工資理論上是可能的。

⑵避稅失敗的幾率很大：不是成立了個體工商戶就能避稅，有些避稅是理論上的，實際操作難度較大。

設立了營業執照，要定期為公司開具發票，公司才能支付所謂“工資”，如果你的個體工商戶本身沒有經濟實質，沒有工作職能，稅務部門也不認可的。

由于本身是公司員工，又為公司提供勞務或服務，是否具有經濟實質問題，是否具有合理商業目的？如果不符合，很容易被稅務機關實施反避稅調查，稅務風險很大的。

因此怎樣經營，經營范圍 注冊資金等要籌劃好。

⑶一旦出現稅務風險的處理。

籌劃方案分析

⑴籌劃勞務報酬所得：這個籌劃方案，理論上是可行的，如果用于勞務報酬所得籌劃，成功概率比較大。比如：業余時間以獨立個人的身份為某公司做設計或者咨詢或者某項服務，公司支付的是勞務報酬所得，如果個人注冊個體工商戶營業執照，用個體工商戶的名義提供勞務，這時對于工商戶來說就是銷售收入了，是經營所得，公司在支付個體戶款項也不是勞務報酬所得不需要扣繳個人所得稅，而個體戶如果實行核定征收，每月或每季提供勞務在增值稅和個稅起征點以下，不需要繳納增值稅和經營所得個人所得，稅，這樣就成功規避了勞務報酬所得個人所得稅。

這樣籌劃成功的前提是，勞務本來是實際存在的，而且個人和公司之間不存在雇傭關系。

⑵籌劃工資薪金：個人工資薪金比較高，注冊個體戶營業執照發放部分工資，主要的風險在于，注冊的個體戶，有沒有實際經營能力，是否真的具有經營職能，公司付款是否有合理的商業目的？保留雇傭關系，本身是公司員工，如果個體工商戶只是一個空殼，固定給公司開幾張發票，風險就很大了，而且本身和公司還存在雇傭關系，稅務機關很容易注意到實施反避稅調查和納稅調整，風險不僅是補稅會面臨罰款。

稅務籌劃不是單方籌劃，稅務機關也不會按照你的思路履行執法職能，一般反避稅條款，對于稅務機關而言，具有賦予反避稅裁量權的授權性質。

國有企業在職職工不可以申請。如果申領了，在大數據之下，工商系統能調出、個稅系統能調出、從銀行往來能看出，個人毫無秘密可言。如果辦理這個執照帶來的收益遠大于在國企的收入，你可以先辦理，發現后若單位不同意，要么注銷，要么辭職。現在很多單位，沒人反映的一般都不管，一旦反映了就有人管了。具體看單位，但若你營業執照的業務和你工作有關或和單位有沖突，這種情況下就不要去申領了。

涉嫌虛開發票的行為，是犯罪行為。

什么公司能麻煩說下吧，因為像這種情況非常少見，除非是特大型的企業。如果只是中小型企業，我覺得這樣的做法非常不可信，首先成立個體戶是要一定成本的，而且還要繳納各種各樣的費用。

個人認為這家公司會這樣做，要么就是想利用員工的個體戶來獲取更多的利益。