理論上而言，都不是，而應該是“綜合認定”，但是建中，的確基本都是案合同數據或者后臺電子數據進行統計。

不論是對于非法吸收公眾存款罪還是集資詐騙罪案件，涉案金額是影響量刑的第一關鍵因素。因此，對于涉案金額的統計，尤其重要。

那么對于涉案金額如何統計呢？是通過警方一個個尋找被害人、投資人進行核對統計嗎？在常規的詐騙型套路貸或者非法買賣外匯類非法經營案中，找到受騙人、被害人、交易對手證人，從而根據其口供和提供的其他證據以此來確定被告人的涉案金額，從而做到“事實清楚、證據充分”。

但是在非法集資案件中（包括非法吸存、集資詐騙、組織領導傳銷活動案）中，涉案金額的計算方法并沒有如此“困難”。

1.非法集資案的涉案金額計算中的綜合認定

在大量的非法吸收公眾存款或者集資詐騙案（以及組織、領導傳銷活動案）的涉案金額的統計中，辦案機關確定涉案金額的方法實際上是根據相關電子數據進行“推論”的，即根據涉案平臺后臺數據中關于吸收金額、還款金額的相關記錄、再根據相關被告人、投資人的口供進行對照進行推斷。

這種統計方法，比如傳銷案，是來自2013年《關于辦理組織領導傳銷活動刑事案件適用法律若干問題的意見》中的明文規定，即“辦理組織、領導傳銷活動刑事案件中，確因客觀條件的限制無法逐一收集參與傳銷活動人員的言詞證據的，可以結合依法收集并查證屬實的繳納、支付費用及計酬、返利記錄，視聽資料，傳銷人員關系圖，銀行賬戶交易記錄，互聯網電子數據，鑒定意見等證據，綜合認定參與傳銷的人數、層級數等犯罪事實。”；

另外，在電信網絡詐騙案中，兩高也對此類涉案金額的計算方法做出了規定。即跟根據2013年《關于辦理電信網絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》“辦理電信網絡詐騙案件，確因被害人人數眾多等客觀條件的限制，無法逐一收集被害人陳述的，可以結合已收集的被害人陳述，以及經查證屬實的銀行賬戶交易記錄、第三方支付結算賬戶交易記錄、通話記錄、電子數據等證據，綜合認定被害人人數及詐騙資金數額等犯罪事實。”

而在非法集資案件實踐中，也是遵照如此綜合認定方法。比如在《山東高院刑一庭關于審理非法集資案件相關問題的解答》中就提出，“鑒定意見或者審計報告與法院審理查明事實不一致的，應當結合集資參與人的證言、書面合同、會計憑證及會計賬簿等在案證據，參照鑒定意見或者審計報告，按照對被告人有利的原則，對相關的事實進行綜合認定。”

2.綜合認定，不等于單憑鑒定意見認定

前文所述的綜合認定，是指綜合被害人陳述、交易記錄、電子數據等綜合認定，但是實踐中，往往會出現單純依賴后臺電子數據或者銀行流水直接認定涉案金額的現象，也就是單純依賴根據電子數據或者銀行流水認定涉案金額的”鑒定意見”。

比如在非法集資案件中，鑒定意見或者審計報告往往根據投資合同、銀行流水或者后臺電子數據進行統計，這類統計的結論，往往會成為辦案機關的重點指控依據。

這是由于非法集資案件也屬于典型的涉眾案件，理由與前面所述罪名案件類似，辦案機關如果因客觀原因不可能把所有的投資人都找到來核實情況，因此，這種以后臺數據、財務賬單、合同文本為主要依據的涉案金額計算方法成為了當前的主流。

但是，這種計算方法，會出現很多的問題，比如其無法區分投資人重復投資或者虛假投資問題，也無法對合法或者不構成犯罪的金額、流水進行區分和排除處理。在非法集資案件中（包括非法吸存或者傳銷案件），重復投資問題一直是個討論繁多的問題，比如筆者曾辦理的一起私募基金涉嫌非法吸存案，我們就發現有數千萬的資金是平臺為了獲取備案自己先行投資的，這部分數額并不是向公眾的集資款，是必然可以扣除的；

另外，比如在P2P案件中，某些平臺可能有部分的業務是合規合法走的第三方存管，有部分資金沒有走自融或者資金池，而是直接走向了真實合規的借款人，這部分資金也是應該從非法吸存指控的涉案金額中扣除的。

這些問題，原因都是應為涉案金額的統計方法問題，其依據太過于以來相關電子數據或者合同文本，忽視了證據的客觀性，其無法全面客觀反映案件的全部或者全部事實。因此，考慮到避免這些不應該的數額多余計算，力求客觀真實反映被告人、涉案平臺的涉案金額，對于業務模式比較復雜、或者涉案情況多樣的案件，筆者認為還是應該重點結合平臺投資人、被害人的言詞證據，以及相關被告人的供述和辯解，對業務的種類和投資情況進行重點甄別，同時，現階段非法集資案件往往都有統一的投資者登記線上或者線下平臺，言詞證據和投資證據的搜集相對于傳銷和電信網絡詐騙案會相對便利。

比如筆者曾辦理的一起案件中，被告人屬于被指控非法集資平臺的銷售部門員工之一，但是實際上，其幾乎所有的客戶都是來自別的業務員的掛單，掛單的提成他一分不拿，這種情況，在后臺數據里，就會全部算作他的，但是實際情況中，認定是否是具體業務人員的責任，第一看業務人員是否從該筆業務中直接獲取提成；第二看客戶來源是否由該名業務員或者其下屬部門員工。 因此，對于該類案件，如果單憑后臺數據進行認定，這些合理的、理應大量扣減的數額根本無法體現出來。

兩者不一樣。

最近媒體報道了23萬老人被騙99.5億棺材本，說這個是至今涉案金額最大的集資詐騙案。

其實這段描述有瑕疵，從集資詐騙案角度而言，這個案件的確很大，但涉案數額并不是最高的，而是另有其案。涉案金額最高的，應該就是備受關注的吳曉輝案，法院認定的騙取金額達到了驚人的600多億。

集資詐騙罪：

根據《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，集資詐騙的數額以行為人實際騙取的數額計算，案發前已歸還的數額應予扣除。

比如非法集資100億，還了60億，集資詐騙的數額就是40億。之所以如此規定，是因為集資詐騙罪要求集資人對資金具有非法占有目的，只有其實際占有后不想歸還的數額部分，才能算作犯罪數額。

非法吸收公眾存款罪：

而如果是以非法吸收公眾存款罪起訴，犯罪數額就會以總體的集資數額計算，不管在案發前是否返還投資人，都會計入犯罪數額。因為非法吸收公眾存款的數額，是以行為人所吸收的資金全額計算。案發前后已歸還的數額，可以作為量刑情節酌情考慮。

這就與集資詐騙罪的規定完全不一樣，因為非法吸收公眾存款罪，定性的關鍵是吸收資金的行為方式，而不是處罰資金的使用方式。

扣除項目

當然，不管是集資詐騙罪案件還是非法吸收公眾存款罪案件，如果是被告人自身及其近親屬所投資的資金金額，是應當扣除的；另外，如果是記錄在被告人名下，但其未實際參與吸收且未從中收取任何形式好處的資金，也應該扣除，這種情況可以說發生的非常頻繁。

相關案例

比如最近案發的善林金融被控集資詐騙案，警方公布的信息“善林金融”非法集資共計人民幣736億余元，案發時未兌付本金共計213億余元。當然這個數字還需要進過法庭控辯雙方的調查和質證之后才能最后確定。如果本案中，周伯云最終會以集資詐騙罪被起訴，那被指控的集資詐騙數額就是213億。

曾經轟動朋友圈的中晉資本，被指控非法集資400億，案發時未兌付48億，那如果是以集資詐騙罪起訴，犯罪數額就是48億。

e租寶被控非法集資金額達到了598億余元，案發時380億未兌付；錢寶網目前被公布的涉嫌非法集資總額超過千億元，未兌付集資參與人本金數額300余億元。聯璧斐訊金融案，目前警方凍結資產3.5億，具體未兌付金額還要等官方消息。

作者：廣強非法集資犯罪辯護與研究中心秘書長曾杰，嚴禁抄襲和轉載，歡迎留言、私信和指教

非法集資現象在最近幾年集中爆發，引發了各種風險，現在就提問做出回答：

什么是非法集資？

根據中國人民銀行《關于取締非法金融機構和非法金融業務活動中有關問題的通知》銀發[1999]41號，第一條非法集資是指單位或個人未依照法定程序經有關部門批準，以發行股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內以貨幣、實物及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。它具有如下特點：

1.未經有關部門依法批準，包括沒有批準權限的部門批準的集資以及有審批權限的部門超越權限批準的集資；

2.承諾在一定期限內給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外，還包括以實物形式或其他形式；

3.向社會不特定對象即社會公眾籌集資金；

4.以合法形式掩蓋其非法集資的性質。

多少算“數額巨大”？

根據《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第三條第二項：具有下列情形之一的，屬于“數額巨大或者有其他嚴重情節”：

4. 造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。

非法集資本金是否可以追回？

能否追回存在以下幾種情況：

1.全部追回，這種情況是非法融資平臺主動退出市場，配合監管機關有秩序的清退投資者本金。

2.追回大部分，這種情況是非法融資平臺確實將資金用于投資經營活動，但因經營管理、市場變化等原因，導致投資收益變化，無法兌付。這種情況下非法融資平臺還有債權、現金、資產等財產，變現后可以返還投資人大部分錢款。

3.追回少部分，是第二種情況非法融資平臺投資虧損較多，如炒股、期貨、外匯等虧損嚴重，只有少量現金或資產。

4.全部損失，沒有追回，第二種情況全部虧損，且還欠外債；非法融資平臺相關人員將資金全部揮霍、轉移資產，寧可坐牢也不還錢；攜款潛逃，典型的詐騙，跑路；第二種情況中的債權、資產無法變現，只能等，至于等到什么時候，只有天知道了。

非法集資集資以短時間高收益、良好的服務體驗，為誘餌吸引投資人投資，天下沒有免費的午餐，更不可能掉餡餅，奉勸大家！遠離非法集資！

結合親自承辦過的案件供你參考：善林金融上海總部暴雷后，全國各地門店前后被依法查辦！

劉某，男，某城市經理（城市最高負責人）名下流水過億，由于不正規所有賬目通過私人賬戶與總部往來。最后實刑四年，罰金10萬。

高某，女，某城市門店小團經理（八人團隊）團隊非吸數額全部算在小團經理頭上，本人實際攬儲30萬，個人業務能力并不算強，僅僅是同事人際關系處理得當。擔當小團經理三個月東窗事發。最后緩刑兩年，罰金5萬。

我想說的是，刑事案件不像民商事案件，影響案件辦理以及法官判斷的因素很多，往往出現許多同案不同判的情況。尤其是非吸案件，涉案人員有時候自己本身也是受害者（奔著高回報率，發動周邊親戚以及自己大額買入），很多涉案人員通過正規渠道入職，自己無法判斷金融公司是否具備金融資質。但是很遺憾的告訴你在社會影響、國家政策、犯罪事實面前，你的辯解是多么蒼白無力！

建議：天上不會掉餡餅，掉餡餅也不會砸到你，砸到你也沒機會吃！理財請選擇正規理財機構。時常關愛自家老人及時普法（因為他們是最大的受害群體）

非法集資不是罪名。

通常人們所說的非法集資，實際包括倆具體罪名，一是集資詐騙罪，二是非法吸收公眾存款罪。

【杭州26歲女生靠朋友圈“完美人設”，2年詐騙40余人1400多萬！被抓時揮霍得只剩4萬余元】

一個26歲的女生，2年內向身邊的朋友、同學借款1400多萬元，被抓時卡里僅剩4萬余元……近期，浙江省杭州市臨安區公安分局破獲一起集資詐騙案件，涉及被害人40余名。

拆東墻補西墻 只為周轉資金 不知不覺走上犯罪路

“2017年年底的時候，我想入手一套南苑小區的二手房，當時自己經濟能力不夠，我就問饒某借了20萬，半個月支付了10萬的利息，后來房子沒買進，為了支付本金和利息，我又問別人高利息借了錢，然后到期了再去問其他人借錢，就這樣借款越積越多，到了2019年年底，借款累計到了1400多萬。”

盧某出生于1994年的7月，高中畢業的她在臨安開了一家房產中介公司。

自2017年以來，在公司經營期間，她以為客戶墊資和銀行驗資為由，在身邊朋友圈里開始了高息借錢的行為，一出手就是高利息，為了支付高額利息，盧某開始不斷地從身邊人的朋友、同學借款還息。

“我當時想法很簡單，只要不斷地想辦法借款用于周轉，到時把錢還上就可以了。”盧某在口供中如此說到。

那么，除了高利息誘惑，盧某是怎么贏得出借人信任的呢？

包裝朋友圈+群眾演員+假截圖假視頻 出借人被徹底忽悠

“2020年2月23日，我向盧某討錢，盧某發給我一張手機銀行的截圖，截圖中顯示她在銀行中還有1900多萬的資金，后來她一次次以各種理由拖延，為了讓我相信，她還發給我登錄手機銀行查詢余額過程的手機錄屏。”被害人之一，徐某對民警說。

為了維持住所謂良好“信譽”和光鮮的外表，盧某利用借款給自己進行包裝，美容、名牌包包等等高額消費，借錢給她的那些朋友看到她“雄厚”的資本，處心積慮的她，還偶爾會送出借人一些禮物，博得信任。

盧某的微信朋友圈更是經過了精心的“策劃設計”：“是否成為想成為的人并不重要，重要的是，你是否在為夢想而努力生活“，“買房的95后，恭喜！”，“明天應該是忙炸的一天。”

看到她的朋友圈，展現的是一個事業順風順水，業務繁忙，積極上進的女生。

此外，盧某還請群眾演員來，走一遍所謂在房產交易的流程，拍成視頻給出借人看。

借款理由虛構 滅失性消費 1400萬元用到哪里去了

當經偵大隊民警鄭永明、金利明在其住處抓獲盧某時，對外宣揚銀行資金還有2000余萬元的她，案發時銀行資金僅4萬余元。

那些為客戶墊資、讓銀行驗資的借口僅僅只是借口，盧某所有的所借款項都是用于償還欠款、支付利息及個人高額消費等。

“我的借款沒有用于經營的，都是用于支付利息本金，還有就是進行高消費。”在警方前往銀行調查取得的賬目明細面前，盧某說出了這1400多萬借款的用處。僅僅是花在美容院充值消費上，盧某就用了300多萬，至2020年3月盧某因資金鏈斷裂無法償還借款本息，40多名受害人紛紛報案，盧某的行為已經涉嫌集資詐騙罪。

目前，犯罪嫌疑人盧某因涉嫌集資詐騙罪已被臨安區人民檢察院批準逮捕。

警方提示

根據公安機關近年來的辦案總結，越來越多的群眾將錢借給好友、同村，為了比銀行更高的利息，相信好友的推薦和對借款人的“了解”，一次次的借錢收息，最后往往在催討不還時才發現，原來對方已經債臺高筑，無力償還。

公安機關在此提醒：投資需謹慎，不論是網絡投資理財，還是身邊“好友”融資借款，提高警惕，擦亮眼睛，保管好自身的“錢袋子”！

為什么盧某2年間能夠借款1400萬？

為什么被害人高達40余人？

為什么這么多人都愿意借錢給盧某呢？

原本守著一個房產中介公司已經不錯了，可是盧某卻陷入了貪圖享受的精神世界，每天只想著怎樣去欺騙他人，只想著怎樣營造一種假象，卻不想著怎么經營自己的公司，不想著通過正常途徑去賺錢，這種不勞而獲的行為終究走不遠。

一方面得益于盧某的高超偽裝，另一方面主要因素還是這些債主面對高額利息沒能冷靜思考，認為借款人都是自己的朋友什么的，不僅順了人情，還能賺一筆可觀的收入，何樂而不為呢？

現在社會上有很多投資平臺或者融資機構，都是打著高利率、低風險、高回報的名號去吸引眾多投資者，利用大家的錢去做其他的事情，或投資，或放高利貸，但一旦出了事，他們就會跑路，而大家的錢也會隨他們一起消失。

事出反常必有妖，很有道理的一句話，當借款利息很高的時候，我們不要高興，先仔細分析一下情況再進行判斷，不要到最后因為一點高額利息，結果把自己本金折了進去。最后，小孟在這里還要提醒大家一句：借錢有風險，出借需謹慎。

非法集資是一種犯罪活動，（根據《關于取締非法金融機構和非法金融業務活動中有關問題的通知》規定）是指單位或者個人未依照法定程序經有關部門批準，以發行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內以貨幣、實物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，最高人民法院會同中國銀行業監督管理委員會等有關單位，研究制定了《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，該司法解釋自2011年1月4日起施行。

具體規定：

非法集資是未經有關部門依法批準，承諾在一定期限內給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外，也有實物形式和其他形式；向社會不特定的對象籌集資金。這里“不特定的對象”是指社會公眾，而不是指特定少數人；以合法形式掩蓋其非法集資的實質。

法律處罰

第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

對使用詐騙方法非法集資罪規定了三個檔次的處刑。

即處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

對詐騙數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

對數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

由于這類犯罪案件情況較為復雜，從實際發生的案例來看，詐騙的數額一般都很大，有的數額在百萬元、千萬元以上，有的甚至達到數億元、數十億元。

至于何謂數額巨大、數額特別巨大，何謂情節嚴重、情節特別嚴重，可由最高人民法院、最高人民檢察院做出司法解釋予以明確。