提到要證明作為一個普通公民的巨額資金合法來源，那就可能已經涉嫌違法了，涉嫌為他人保管非法錢財、轉移非法資金了！因為相關單位不會無故去調查普通公民的賬戶的巨額資金，法律也沒有規定普通公民賬戶不能有巨額資金。

沒啥的，有借款合同，同時貸款人有合法資金來源，個人認為就差不多能說的過去了

公司的出資，如何正確出資，使之股東的出資能及時履行且無瑕疵，這個對今后的企業上市是非常重要的，有時候因為出資瑕疵問題造成嚴重的上市障礙，所以作為公司股東，應當了解相關出資的規定，作為公司的財務人員需要監督股東出資是都合法合規。下面我就來講講股東出資的時候需要注意些什么：

1、股東出資如果以貨幣出資、實物出資需要注意什么？

一般以貨幣出資是出資中最普遍的，此類出資沒有溢價，簡單好操作，只要資金來源屬于股東的合法來源即可。在股東打款的時候一定需要股東本人的賬戶打入公司的基本戶，打款的時候要備注“投資款”或“出資款”，也就是說摘要一定有這幾個字，否則你的出資在法律認定出資有瑕疵，需要采取很多補正措施的。如果股東投資的時候沒有打投資款，可以返還給股東重新再打。

如果是實物出資，如機器設備、廠房等，直接買入的可以原價出資即可了，若是舊的廠房、機器設備等可以要求評估再作價出資，實物出資一定要盡早辦理權屬變更登記，否則如土地未辦理可能認定未完全履行出資義務。

根據2014年3月1日新的公司法規定，新公司出資無需驗資報告，對貨幣出資比例也未進行規定，出資時間也未進行限定了，主要是以章程規定為準。如果你們公司出資無驗資報告也可以，超過章程規定出資只有修改公司章程就可以了。當然補充一句，不過以后要想上市，還是做個驗資報告，證監會要求上市企業每期出資需要提供驗資報告，這個也沒辦法了。

2、出資后，轉出資金會認定為抽逃出資嗎？財務上如何處理？

出資后，資金轉出到底會不會認定為抽逃出資？其實在司法上有爭議是很難判斷的。怎么認定為抽逃出資實在是不好界定。

所以若公司轉款給股東時，最好是簽訂借款協議，這個肯定被認定為借款的，作為債權債務關系來處理的；如沒簽訂借款協議，轉款金額不大寫明往來款也是不會認定為抽逃出資的；若公司打款給股東，很快又還回來了，也不會認定抽逃出資。

所以是否抽逃出資，關鍵是你在打款流程上、金額上、時間上把握好就行了，沒有特別要注意的。相應地，在會計上作為往來款處理就可以了。

3、出資瑕疵在上市過程中有什么影響？該如何解決？

（1）一般來說，如果出資瑕疵發生在距離申報期36個月內的話，可能會影響上市時間，需要考慮在出資瑕疵的36個月后再行申報。

（2）若在36個月前發生的出資瑕疵，如若是出資不足可以通過貨幣方式補充出資，如是出資實務資產權屬存在瑕疵，可以完善實務權屬或者貨幣置換瑕疵資產，總之得想辦法保證這部分出資無瑕疵。

（3）驗資報告進行復核，對于此前出資不實的部分出具了驗資報告，實際上出資是有問題的，這時候應當請申報會計師事務所對原驗資報告進行補充更正說明。

（4）需要取得批文或證明。如取得工商局的如問題已得到解決并免予處罰的證明。

所以，各位公司股東或者財務人員注重了，出資有問題，可能造成以后不必要的麻煩，所以大家要認真對待。

總結：股東出資不管是貨幣出資還是實物出資都需要注意，避免出資瑕疵；抽逃出資本身就不好界定，轉出資金注意幾點就可以了；瑕疵出資在上市時會成障礙，需要幾個方面的補正措施。

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對于金某用非法手段獲取資金出資設立的公司，存在兩種不同的觀點。

第一種觀點認為該公司因出資來源不合法而不能依法設立。理由是以這種沒有合法來源的資金去出資不能合法的成為公司法人財產，而且通過非法手段獲取的資金并不具有可以保護的價值，公司具有返還義務，所以出資來源不合法會影響公司的設立。第二種觀點認為出資來源不合法不影響公司的設立。理由是股東出資即取得股權，其出資的資金來源不影響股權的取得。【分析】 筆者贊同第二種觀點，認為出資來源不合法不影響公司的設立，理由如下： 第一，根據我國公司法第二十七條規定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。我國現行《公司法》有關公司的設立條款并沒有對股東的出資的來源作出要求，而是規定只要股東履行了出資義務，在公司成立后就可以獲得股權。第二，根據公司法的資本充實原則，股東出資后不得退回，除非有法定事由，如果出資取得的股權因資金來源違法而無效，必然導致出資返還，影響公司資本充實和利害關系人的利益。雖然金某在其出資來源違法的情況下也能取得股權，但并不意味著金某可以保有這份利益。本案中在追究金某刑事責任的同時，可以將其股權進行轉讓，其股權并不是無效，更不會影響公司的設立。綜上所述，出資來源不合法不影響公司的設立。

不屬于虛假出資。我國《公司法》并沒有限定股東必須以自有資金出資，只要股東按公司章程足額出資，無論股東資金是自有資金還是貸款或是其他合法來源，都是符合法律規定的，貨款資金并非虛假出資。但是因為貸款是股東個人所為，所以應當由股東償還，而不應由公司代為償還，否則會侵害公司其他股東和拽勸人的利益，也會被認為是抽逃出資的行為。相關法條——法律界網站《中華人民共和國公司法》第二十八條 股東應當按期足額繳納公司章程中規定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。 股東不按照前款規定繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。

這個問題其實很有意思，問到了罪與非罪的核心。

第一，參與運營的股東風險極大

非法集資平臺中，股東的責任如何劃定？最關鍵的，是否幫助或者參與非法集資活動。

比如股東僅僅只是出資和分紅，并不參與平臺的實際運營，則基本可以判定其并不會涉案。這也是為何大量該類案件中，如果股東被推上被告席，控辯雙方爭議的焦點，往往就是股東是否在集資平臺、公司參與了相關運營決策工作。而這些所謂的爭議，落實到案件上，往往就是相關的證據。

比如公司工作人員的證言

在該類案件中，辦案機關要確定股東是否參與公司運營，最直接的方法，就是直接詢問公司的工作人員，比如采集公司高管人員、直接涉案部門員工、負責人的證言，通過他們之口查實相關股東是否在公司參與領導和決策。

比如在四川曾發生一個案例，某家公司被指控非法吸收公眾存款，本案中，有兩名股東的職務問題成為控辯的焦點之一，公司的隱名股東楊順兵提出，其所持聚金公司僅為涉案項目提供融資咨詢中介服務，楊順兵僅為公司的隱名股東，沒有參與吸收存款；而公司的另一名股東邱玖賢指出，僅為掛名股東，未實際參與聚金公司的管理，但是，本案中，警方就通過其他被告人和證人作為突破點，多名證人都指認兩人為公司運營的實際控制人。但是法院最后認定，楊順兵出資購買了聚金公司，且該公司從成立時起就以非法吸收公眾存款為主要業務，公司人員股東的變更、涉案項目的選擇及資金的使用等均由股東會決定，楊順兵雖為隱名股東，但其參與了公司的決策和運作；而聚金公司營業執照由上訴人邱玖賢負責購買并持有公司20%的股份，其后，邱玖賢從公司成立至2014年5月一直同賈明萬、楊順兵共同負責公司的經營管理，參與了此階段的非法吸收公眾存款犯罪行為，且在公司領取了相應的業務提成。因此，該兩名股東被認定為構成非法吸收公眾存款罪。

另外，比如在湖南沅江的張某某被控非法吸存案中，張某某及其辯護人提出，張某某未參與公司重大決策，也未參與公司經營管理，未對外向社會不特定對象吸收公眾存款，被告人張某某主觀上無犯罪的故意，客觀上沒有實施犯罪行為，不構成非法吸收公眾存款罪，但是法院根據證人邱某、肖某某、王某甲、胡某甲、張某某的證言及同案人蔣某某、袁某、李某某、韓某某的供述均能證明被告人張某某參與了公司重大決策和經營管理，也參與了對外吸收公眾存款，且與被告人張某某的供述基本吻合，故被告人張某某是公司非法吸收公眾存款的直接責任人之一。本案案號（2017）湘0981刑初122號

股東會議或相關重要文件的簽字

比如公司的會議紀要、股東大會記錄、相關重要決策文件上，是否有該股東的簽名，這些證據將成為評判股東是否參與公司決策運營的關鍵書證；

因此，如果從辯護的角度而言，辯護律師如果要證明股東沒有參與運營，就應該特別關注這些證據的質證，打掉檢方的證據鏈條，將對維護當事人利益非常有用。

第二，創始股東風險較大

創始股東的風險之所以大，是因為即便其沒有參與公司運營，但是很容易被公訴機關指控認定其主觀上明知。這是因為對于非法吸收公眾存款行為而言，企業往往需要面向公眾公開宣傳，面向不特定公眾吸收資金，這種比較公開的、表面的企業營銷行為，作為創始股東，公訴機關往往能舉證證明股東即便沒參與運營，對于公司的非法吸存行為是明知或應該明知的，比如創始股東往往會參與公司高管的任免，公司運營模式的制定和通過，這些往往都有可能通過相關人員的口供、創始股東大會決議中有記錄。

而如果是本來就從事融資類業務的公司，比如P2P平臺，其本身創設的目的就是開展借貸信息中介業務，創始人股東，如果僅僅是出資和選擇高管，沒有對平臺違法違規的虛設標的、資金池、自融等業務參與決策，則不能將其創始股東認定為涉案人員。

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