企業(yè)每一個納稅年度為生產(chǎn)、經(jīng)營商品和提供勞務(wù)等所發(fā)生的銷售（經(jīng)營）費用、管理費用和財務(wù)費用。已計入成本的有關(guān)費用除外。銷售費用是指應(yīng)由企業(yè)負擔的為銷售商品而發(fā)生的費用，包括廣告費、運輸費、裝卸費、包裝費、展覽費、保險費、銷售傭金（能直接認定的進口傭金調(diào)整商品進價成本）、代銷手續(xù)費、經(jīng)營性租賃費及銷售部門發(fā)生的差旅費、工資、福利費等費用。管理費用，是指企業(yè)的行政管理部門為管理組織經(jīng)營活動提供各項支援性服務(wù)而發(fā)生的費用。財務(wù)費用，是指企業(yè)籌集經(jīng)營性資金而發(fā)生的費用，包括利息凈支出、匯總凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費以及其他非資本化支出。

一個好的經(jīng)營分析能夠使得企業(yè)不斷進行自我完善和優(yōu)化，促進核心競爭力。那么在大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)該如何建立經(jīng)營分析體系呢？本文就拿東阿阿膠實現(xiàn)經(jīng)營體系建設(shè)的例子來簡單介紹一下：

一、現(xiàn)狀分析

目前東阿阿膠集團在使用的系統(tǒng)有ERP、CRM、營銷系統(tǒng)、會員系統(tǒng)以及行業(yè)系統(tǒng)等，但系統(tǒng)間存在數(shù)據(jù)孤島及數(shù)據(jù)壁壘的問題。

• 一方面無法與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)打通，導(dǎo)致數(shù)據(jù)口徑與數(shù)據(jù)修改問題頻繁出現(xiàn)
• 另一方面在集團層面把控全局數(shù)據(jù)存在一定難度，導(dǎo)致后續(xù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合等工作難度大
• 數(shù)據(jù)整合分析暫時只能通過線下的形式展開，大大降低了數(shù)據(jù)分析效率

后來，經(jīng)過反復(fù)的市場對比和考察之后，企業(yè)選擇了帆軟作為合作對象，進行信息化項目實施，決定共同構(gòu)建企業(yè)的數(shù)據(jù)分析體系，具體的思路見下。

二、項目建設(shè)思路

項目采用先總再分的思路進行整體體系規(guī)劃與開發(fā)，首先從公司整體視角出發(fā)，誘導(dǎo)各業(yè)務(wù)主題模塊綜合駕駛艙及大屏等內(nèi)容的構(gòu)建，然后在整體體系完成的基礎(chǔ)上，進而搭建公司整體的經(jīng)營分析平臺與管理場景，具體項目目標如下：

• 首先整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)真實數(shù)據(jù)，進行綜合分析、重點展現(xiàn)，使戰(zhàn)略層能初步掌握運營概況，能站在整體角度上調(diào)整各個業(yè)務(wù)部門的冗余工作，提高內(nèi)部效率。
• 對于指標數(shù)據(jù)，優(yōu)化存儲結(jié)構(gòu)，方便信息部門統(tǒng)一管理企業(yè)數(shù)據(jù)；對于可復(fù)用主數(shù)據(jù)，開發(fā)交換接口，方便現(xiàn)今、以后的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一調(diào)用。
• 提供多終端的數(shù)據(jù)分析與展示的基礎(chǔ)功能作為數(shù)據(jù)呈現(xiàn)的統(tǒng)一平臺，最終實現(xiàn)圍繞公司整體的業(yè)務(wù)管理閉環(huán)，構(gòu)建全方位的自動化分析體系，輔助決策。

三、項目建設(shè)需求落地

1、數(shù)據(jù)信息化平臺建設(shè)需求

鑒于目前的信息化建設(shè)現(xiàn)狀，需要一個能夠集中體現(xiàn)企業(yè)運營活動狀況的、全局的、直觀的、可視化的經(jīng)營分析系統(tǒng)，以供決策和運營管控的運用，提升運營效率，本次項目應(yīng)用的是FineReport平臺：

2、 數(shù)據(jù)底層建設(shè)需求

目前，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)量多且雜，線下變動頻繁，導(dǎo)致一系列數(shù)據(jù)不及時、數(shù)據(jù)偏差、數(shù)據(jù)不一致，嚴重影響高層查看數(shù)據(jù)，降低工作效率。因此，優(yōu)化數(shù)據(jù)管理體制，清洗整合系統(tǒng)數(shù)據(jù)勢在必行。

• 收集主題性分析需求，初步誘導(dǎo)形成系統(tǒng)指標并持續(xù)完善

指標的系統(tǒng)化梳理建立是數(shù)據(jù)支撐的關(guān)鍵一步，針對各主題分析指標的收集與整理，并與各業(yè)務(wù)部門達成一致，建立完善公司現(xiàn)有數(shù)據(jù)的整合，為后續(xù)數(shù)據(jù)倉庫的搭建打下基礎(chǔ)。

• 針對需求反映出的數(shù)據(jù)粒度，確認指標權(quán)責并對其分級

指標的權(quán)責確認是數(shù)據(jù)梳理的第二個關(guān)鍵節(jié)點，公司將管理需求指標直接指向各業(yè)務(wù)部門，一方面理清了指標的來源，另一方面也逆向誘導(dǎo)了各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的體系建設(shè)。同時，對各指標進行分級管理，為后期分期建設(shè)經(jīng)營分析體系整體規(guī)劃。

• 建設(shè)經(jīng)營分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫并逐步完善

在業(yè)務(wù)系統(tǒng)完善優(yōu)化的基礎(chǔ)上，梳理清洗業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，搭建經(jīng)營分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫，為后續(xù)公司整體數(shù)據(jù)運營管理形成初步的體制，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)入口對應(yīng)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)輸出出口原則，達到數(shù)據(jù)準確一致。

3、分析主題開發(fā)需求

• 營銷主題

營銷主題模塊是重點模塊，主要從發(fā)貨、純銷、庫存、熬膠、鋪貨等角度，綜合展現(xiàn)公司當前的營銷情況。同時，對營銷模塊中的重點指標及重點內(nèi)容做深入對比分析，例如四省兩市、熬膠平臺、輔料包等內(nèi)容。

• 供應(yīng)鏈主題

重點針對產(chǎn)銷存進行綜合分析，能夠反映公司當前的采購情況、生產(chǎn)情況，外加一定程度的庫存情況。通過產(chǎn)銷存三方對比，能夠?qū)⒐旧a(chǎn)與其他內(nèi)容結(jié)合起來，并給出一定的指導(dǎo)建議，助力于進一步采購調(diào)優(yōu)或生產(chǎn)提效等。

• 運營主題

針對現(xiàn)階段運營分析，本次規(guī)劃兩方面運營內(nèi)容：IT運營分析和財務(wù)資金運營分析。

IT運營分析主要面向于IT信息部門，綜合展現(xiàn)公司現(xiàn)有系統(tǒng)情況及使用情況，幫助后續(xù)的系統(tǒng)整合及信息整合；

財務(wù)資金運營即展現(xiàn)分析現(xiàn)階段公司資金情況，主要從公司營業(yè)收入、利潤、應(yīng)收賬款等財務(wù)視角來展現(xiàn)，重點通過時間維度進行對比等分析，讓領(lǐng)導(dǎo)對公司當前情況作整體把控。

四、項目展望

• 數(shù)據(jù)融合：收集市場公開和企業(yè)購買數(shù)據(jù)，追蹤電商平臺、社交媒體、垂直論壇數(shù)據(jù)，融合企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，打造全域數(shù)據(jù)平臺，形成數(shù)據(jù)資源池。
• 數(shù)據(jù)理解一個好的經(jīng)營分析能夠使得企業(yè)不斷進行自我完善和優(yōu)化，促進核心競爭力。那么在大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)該如何建立經(jīng)營分析體系呢？本文就拿東阿阿膠實現(xiàn)經(jīng)營體系建設(shè)的例子來簡單介紹一下：

一、現(xiàn)狀分析

目前東阿阿膠集團在使用的系統(tǒng)有ERP、CRM、營銷系統(tǒng)、會員系統(tǒng)以及行業(yè)系統(tǒng)等，但系統(tǒng)間存在數(shù)據(jù)孤島及數(shù)據(jù)壁壘的問題。

一方面無法與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)打通，導(dǎo)致數(shù)據(jù)口徑與數(shù)據(jù)修改問題頻繁出現(xiàn)

另一方面在集團層面把控全局數(shù)據(jù)存在一定難度，導(dǎo)致后續(xù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合等工作難度大

數(shù)據(jù)整合分析暫時只能通過線下的形式展開，大大降低了數(shù)據(jù)分析效率

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

后來，經(jīng)過反復(fù)的市場對比和考察之后，企業(yè)選擇了帆軟作為合作對象，進行信息化項目實施，決定共同構(gòu)建企業(yè)的數(shù)據(jù)分析體系，具體的思路見下。

二、項目建設(shè)思路

項目采用先總再分的思路進行整體體系規(guī)劃與開發(fā)，首先從公司整體視角出發(fā)，誘導(dǎo)各業(yè)務(wù)主題模塊綜合駕駛艙及大屏等內(nèi)容的構(gòu)建，然后在整體體系完成的基礎(chǔ)上，進而搭建公司整體的經(jīng)營分析平臺與管理場景，具體項目目標如下：

首先整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)真實數(shù)據(jù)，進行綜合分析、重點展現(xiàn)，使戰(zhàn)略層能初步掌握運營概況，能站在整體角度上調(diào)整各個業(yè)務(wù)部門的冗余工作，提高內(nèi)部效率。

對于指標數(shù)據(jù)，優(yōu)化存儲結(jié)構(gòu)，方便信息部門統(tǒng)一管理企業(yè)數(shù)據(jù)；對于可復(fù)用主數(shù)據(jù)，開發(fā)交換接口，方便現(xiàn)今、以后的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一調(diào)用。

提供多終端的數(shù)據(jù)分析與展示的基礎(chǔ)功能作為數(shù)據(jù)呈現(xiàn)的統(tǒng)一平臺，最終實現(xiàn)圍繞公司整體的業(yè)務(wù)管理閉環(huán)，構(gòu)建全方位的自動化分析體系，輔助決策。

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

三、項目建設(shè)需求落地

1、數(shù)據(jù)信息化平臺建設(shè)需求

鑒于目前的信息化建設(shè)現(xiàn)狀，需要一個能夠集中體現(xiàn)企業(yè)運營活動狀況的、全局的、直觀的、可視化的經(jīng)營分析系統(tǒng)，以供決策和運營管控的運用，提升運營效率，本次項目應(yīng)用的是FineReport平臺：

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

2、 數(shù)據(jù)底層建設(shè)需求

目前，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)量多且雜，線下變動頻繁，導(dǎo)致一系列數(shù)據(jù)不及時、數(shù)據(jù)偏差、數(shù)據(jù)不一致，嚴重影響高層查看數(shù)據(jù)，降低工作效率。因此，優(yōu)化數(shù)據(jù)管理體制，清洗整合系統(tǒng)數(shù)據(jù)勢在必行。

收集主題性分析需求，初步誘導(dǎo)形成系統(tǒng)指標并持續(xù)完善

指標的系統(tǒng)化梳理建立是數(shù)據(jù)支撐的關(guān)鍵一步，針對各主題分析指標的收集與整理，并與各業(yè)務(wù)部門達成一致，建立完善公司現(xiàn)有數(shù)據(jù)的整合，為后續(xù)數(shù)據(jù)倉庫的搭建打下基礎(chǔ)。

針對需求反映出的數(shù)據(jù)粒度，確認指標權(quán)責并對其分級

指標的權(quán)責確認是數(shù)據(jù)梳理的第二個關(guān)鍵節(jié)點，公司將管理需求指標直接指向各業(yè)務(wù)部門，一方面理清了指標的來源，另一方面也逆向誘導(dǎo)了各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的體系建設(shè)。同時，對各指標進行分級管理，為后期分期建設(shè)經(jīng)營分析體系整體規(guī)劃。

建設(shè)經(jīng)營分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫并逐步完善

在業(yè)務(wù)系統(tǒng)完善優(yōu)化的基礎(chǔ)上，梳理清洗業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，搭建經(jīng)營分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫，為后續(xù)公司整體數(shù)據(jù)運營管理形成初步的體制，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)入口對應(yīng)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)輸出出口原則，達到數(shù)據(jù)準確一致。

3、分析主題開發(fā)需求

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

營銷主題

營銷主題模塊是重點模塊，主要從發(fā)貨、純銷、庫存、熬膠、鋪貨等角度，綜合展現(xiàn)公司當前的營銷情況。同時，對營銷模塊中的重點指標及重點內(nèi)容做深入對比分析，例如四省兩市、熬膠平臺、輔料包等內(nèi)容。

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

供應(yīng)鏈主題

重點針對產(chǎn)銷存進行綜合分析，能夠反映公司當前的采購情況、生產(chǎn)情況，外加一定程度的庫存情況。通過產(chǎn)銷存三方對比，能夠?qū)⒐旧a(chǎn)與其他內(nèi)容結(jié)合起來，并給出一定的指導(dǎo)建議，助力于進一步采購調(diào)優(yōu)或生產(chǎn)提效等。

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

運營主題

針對現(xiàn)階段運營分析，本次規(guī)劃兩方面運營內(nèi)容：IT運營分析和財務(wù)資金運營分析。

IT運營分析主要面向于IT信息部門，綜合展現(xiàn)公司現(xiàn)有系統(tǒng)情況及使用情況，幫助后續(xù)的系統(tǒng)整合及信息整合；

財務(wù)資金運營即展現(xiàn)分析現(xiàn)階段公司資金情況，主要從公司營業(yè)收入、利潤、應(yīng)收賬款等財務(wù)視角來展現(xiàn)，重點通過時間維度進行對比等分析，讓領(lǐng)導(dǎo)對公司當前情況作整體把控。

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

建設(shè)一個完整的企業(yè)經(jīng)營管理體系是什么樣的？

四、項目展望

數(shù)據(jù)融合：收集市場公開和企業(yè)購買數(shù)據(jù)，追蹤電商平臺、社交媒體、垂直論壇數(shù)據(jù)，融合企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，打造全域數(shù)據(jù)平臺，形成數(shù)據(jù)資源池。

數(shù)據(jù)理解：以客戶、消費者和產(chǎn)品為核心，沉淀行業(yè)知識圖譜，建立高度場景化數(shù)據(jù)產(chǎn)品和決策模型，使得各級人員深刻掌控運營現(xiàn)狀。

數(shù)據(jù)智能：靈活自由展示指標，多維度鉆探數(shù)據(jù)，異常自動診斷，主動預(yù)警提醒，智能數(shù)據(jù)挖掘，歸納經(jīng)驗為知識，預(yù)測未來成可行，理性決策。以客戶、消費者和產(chǎn)品為核心，沉淀行業(yè)知識圖譜，建立高度場景化數(shù)據(jù)產(chǎn)品和決策模型，使得各級人員深刻掌控運營現(xiàn)狀。

• 數(shù)據(jù)智能：靈活自由展示指標，多維度鉆探數(shù)據(jù)，異常自動診斷，主動預(yù)警提醒，智能數(shù)據(jù)挖掘，歸納經(jīng)驗為知識，預(yù)測未來成可行，理性決策。

加工制造業(yè)企業(yè)是產(chǎn)品的生產(chǎn)單位，其完整的生產(chǎn)經(jīng)營過程由供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程和銷售過程所組成。企業(yè)在經(jīng)營過程中發(fā)生的主要經(jīng)濟內(nèi)容包括：資金籌集業(yè)務(wù)、供應(yīng)過程業(yè)務(wù)、生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)、銷售過程業(yè)務(wù)、財務(wù)成果形成與分配業(yè)務(wù)

全面預(yù)算管理：是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預(yù)算管理。

通過預(yù)算控制，使得企業(yè)的經(jīng)營目標轉(zhuǎn)化為各部門、各個崗位以致個人的具體行為目標，作為各責任單位的約束條件，能夠從根本上保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。