不管是在職職工或者退休人員，不管他們的去世方式是因病、因工還是因意外，他們的養(yǎng)老金個人賬戶的余額，都應(yīng)當(dāng)由繼承人繼承。

根據(jù)《社會保險法》第14條規(guī)定，個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

個人死亡的個人賬戶余額可以繼承。

實際上，個人賬戶的余額一般只有個人在達到法定退休年齡，可以領(lǐng)取基本養(yǎng)老金時，才可以按月領(lǐng)取。一直到領(lǐng)取完畢。

如果參保人比較長壽，將個人賬戶養(yǎng)老金的金額領(lǐng)取完畢了，國家也會使用統(tǒng)籌基金補貼等額個人賬戶養(yǎng)老金。確保退休人員的養(yǎng)老金待遇不變。

另外一種可以提取養(yǎng)老金個人賬戶的方式，就是出國定居出國前申請注銷養(yǎng)老金賬戶，終止養(yǎng)老保險關(guān)系，以后不得恢復(fù)。

除了職工養(yǎng)老保險有個人賬戶之外，實際上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險也有相應(yīng)的個人賬戶。去世后賬戶余額實際上都是可以繼承的。

需要提醒的是：我們的職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶錢是“記賬”，而不是“實際存在”這樣的賬戶。養(yǎng)老保險基金是統(tǒng)籌使用，個人賬戶只是記賬而已。

從2016年開始有國家統(tǒng)一公布養(yǎng)老金個人賬戶記賬利率。這個記賬利率2016年是8.31%，2017~2019年也在7%~8%之間，比我們個人投資理財獲得的收益率要高得多。實際上即使是國家投資理財也達不到這樣的高收益的。2017年委托中央財政代管的基金收益只有5.3%，全國社會保險基金理事會受委托代管的養(yǎng)老保險基金投資收益是5.23%。

其實不管怎樣，記賬利率越高，對大家好處越大。畢竟個人賬戶部分貶值幅度就越小，退休時我們的養(yǎng)老金就越高。

參保人死亡，其法定繼承人或指定受益人應(yīng)在參保人死亡1個月內(nèi)到所屬經(jīng)辦機構(gòu)辦理其養(yǎng)老保險終止手續(xù)。在繳費期間死亡的，個人賬戶資金，除政府補貼的外，一次性支付給法定繼承人或指定受益人；在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，個人賬戶資金余額，扣除政府補貼后，將剩余部分，一次性支付給法定繼承人或指定受益人。（上述內(nèi)容以當(dāng)?shù)卣邽闇剩┮婪ɡ^承是指只有法定繼承人（配偶、子女等）才能享受此項權(quán)利保險只有最低繳費年限，無最低領(lǐng)取年限。%20%20

養(yǎng)老保險個人賬戶的錢，是有利息的。

養(yǎng)老保險個人賬戶的錢，最終都會回到個人手上。按照我國平均壽命，減去退休年齡，然后計算出月份，將個人賬戶的錢分月給到參保人手上。你一分錢也沒有虧。如果在得到全部個人賬戶的錢之前，不幸死亡，剩余的余額也會返還。

這么看是不是和銀行存款沒有差別了？

養(yǎng)老保險還有其他部分，白給的錢。居民養(yǎng)老，基礎(chǔ)養(yǎng)老金55元每月（今后隨國家政策調(diào)整）+

李忠指出，中國的基本養(yǎng)老保險是實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的模式，其中按本人繳費工資8%的數(shù)額為參保人員建立個人賬戶。個人賬戶主要是用于參保人員養(yǎng)老，原則上不得提前支取，參保人員達到法定退休年齡并且累計繳費滿15年以上的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金包括兩部分：一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，一部分是個人賬戶養(yǎng)老金，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金是從統(tǒng)籌基金列支，個人賬戶的養(yǎng)老金是從個人賬戶的儲存額中列支。如果個人的壽命比較長，個人賬戶儲存額不足以支付時，個人賬戶的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)由統(tǒng)籌基金列支，保證個人賬戶養(yǎng)老金能夠繼續(xù)發(fā)放。