單位給職工繳納社保，有三種，第一，本人工資作為繳費基數。第二，本人工資超過當地社會平均工資300%的，按照社會平均工資300%作為繳費基數，第三，本人工資低于社會平均工資60%的，按照社會平均工資的60%作為繳費基數，用職工本人工資作為繳費基數的，屬于大多數。畢竟高于社會平均工資300%的和低于60%的，占很少的人員。

個人繳納社保，最低檔次最劃算，但是保障程度最低。

實際上社保比較復雜，包含了七種保險，這里我們說的只是職工養老保險。

個人通過參加靈活就業人員社保的方式，繳納的是職工基本養老保險，退休后養老金計算，是跟職工養老保險完全一樣的。

我們可以看一下，按照60%社平繳費基數和百分之百社平繳費基數繳納社保一年造成的養老金差距，看看哪個更合算。

我們退休待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

60%基數繳費一年，退休待遇可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。100%基數繳費一年，退休可以領取1%的退休上年度社會平均工資。

個人賬戶養老金，由于劃入個人賬戶的錢數等于繳費基數的8%，實際上一年累積的個人賬戶養老余額等于繳費基數的96%。如果我們是統一按照60歲退休，計發月數139個月計算的話，如果按照100%繳費基數繳費，退休待遇等于0.69%的上年度社會平均工資。實際上繳費基數就是等于上年度社會平均工資的。

60%基數繳費退休待遇等于，0.41%上年度社會平均工資。

這樣如果繳費當年退休，百分之百待遇是1.69%的上年度社會平均工資，60%待遇是1.21%的上年度社會平均工資。我們養老金差距是0.48%的上年度社會平均工資。

如果社會平均工資是5000元，養老金差距就是24元每月。

但我們繳費錢數相差多少？自己繳納靈活就業人員保險，繳費比例一般是20%。這樣60%基數繳費每月需要繳納600元，一年7200元；百分之百基數繳費，每月需要繳納1000元，一年12000元。繳費的差距是4800元。單純來講，就是200個月的待遇差距。

而且，我們國家在調整養老金差距時，會額外照顧養老金較低水平的退休人員，會按照定額調整和傾斜調整的方式，對他們實施公平性的增加養老金，人人相等。一般他們的調整比例會高一些。

所以，按照60%基數繳費是最合算的。

可是，如果大家都按60%基數繳費，繳的錢數最低，傷害的又是誰的利益呢？

首先，按最低基數繳費是國家對低收入人群的一種照顧。靈活就業人員收入不穩定，國家允許他們根據自己收入水平選擇繳費基數。目前，所有參保人群中約有25%是靈活就業人員。

第二，拿低基數的養老金，實際上對生活的保障水平不高。交費15年，最低繳費基數，退休金只有800到900元，僅僅比低保水平好一些。對于過去每月五六千元收入的人來說，這點退休金基本無法保障生活水平。

第三，我們的工資是不斷增長的。隨著時間往前推移，我們繳納養老保險的錢數實際上不多，比如2002年青島市的社平工資是1070元，2017年就達到了5309元增長了接近四倍。我們按低繳費基數繳費省下的錢，根本跑不贏工資增長率。在自己手里，要么花了，要么相對貶值。

所以說，根據自己的收入水平，按照20%的本人收入，來繳納社保最合算，這樣能夠保障我們老了之后有一份足夠的退休金。

感謝邀請，感謝樓主的提問。

樓主您好，社保所涉及的這個繳納的一個指數，它主要是指你們當地社會平均工資的一個百分比。舉個例子，如果你們當地的社會平均工資是5000塊錢。那么按照5000塊錢的60%來繳納社保，就是3000塊錢的基數？也就是說要按照這個3000塊錢的基數來繳納社保。

那么個人社保的承擔比例呢？又是養老保險單位需要承擔20%個人需要承擔8%，醫療保險單位需要承擔6%個人需要承擔2%失業保險，單位和個人共同需要承擔1%！生育保險個人不承擔，單位需要承擔0.4%。工傷保險個人不承擔，單位需要承擔1.5%。

所以說在承擔這個繳費比例上，這個繳費基數是非常重要的。在我們國家沒有社保改革之前，實際上并沒有嚴格的規定這個繳費比例是什么樣的，實際上從明年開始也就是這個社保由稅務征收以后，那么就要嚴格的按照本人的工資基數去繳納相應的社保費用了，當然如果你的本人工資基數低于60%這樣一個水平，那么就按照60%來繳納，如果你的工資基數高于300%這樣一個水平，那就要按照300%來交。

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社保繳費基數為何要分為多個繳費檔次？這是一個比較有意思的問題，很樂意來和大家分享自己的觀點。

第一，社保繳費基數為何要分成幾個檔次？

在回答社保繳費基數為何要劃分成多個檔次的問題之前，首先我們要了解我國社保障制度的性質。按照社保法的規定，我國的社會保障制度堅持“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續的方針，社會保險水平應當與經濟社會發展水平相適應”。為了與社會保障制度相適應，所以養老保險的繳費基數也不能一刀切，既要保障廣覆蓋，就是人人都能參加社會保險，同時也要多層次，照顧不同層次的群體，這些群體既有城鄉的普通居民，有個體勞動者，靈活就業者，還有在崗職工。各個群體的都有參加社會保險的權利，也有享受社會保障的權利，各個群體根據自己的經濟能力來選擇不同繳費標準，這樣既可以滿足廣覆蓋的要求，也可以滿足保基本，多層次的要求。

第二，社保繳費基數目前分為幾個繳費檔次？

目前社保繳費基數檔次，分為城鎮職工社保和居民社保兩個部分來闡述。

城鎮職工社保繳費基數大部分地方是劃分為三個繳費檔次，即300%、100、60%三個檔次，其中300%為繳費的上限，即如果本人每月的實際工資超過了社會平均工資的三倍，最高只能按照社會平均工資的三倍來繳納，這就是限制養老金的差距過大，也叫封頂；100%繳費適合大多數人員，主要針對的是在崗職工這個群體；60%屬于繳費的下限，主要照顧部分困難企業的職工和靈活就業人員，他們有參加社保的意愿，但是高了交不起，不交又無法享受待遇，也就是說如果職工的社會平均工資低于60%時，可按照60%來繳納。

城鄉居民社保，特別是養老保險分了12個繳費檔次，最低的每年100元，最高的每年繳費2000元，也是為了廣覆蓋，保基本、多層次這個目標設計的，目的是讓應保人員都能盡保，確保老年有一份基本的養老保障。

第三，不同繳費檔次有何區別？

不同繳費檔次其區別是巨大的。這種區別體現在以下兩個方面：

一是繳費的區別。繳納300%的人，是繳納100%的三倍，是繳納60%的五倍。舉個例子來講，假如按照每月5000元來作為繳費基數，按照300%來繳費，實際上繳費基數要按照15000元來計算，100%按照5000元來計算，60%按照3000元來計算。

二是待遇保障的區別。以養老金的計算為例，同樣按照5000元來作為繳費基數，按照300%來繳費，個人繳費8%來計算，則15年為216000元；按照100%來繳費，15年個人賬戶為72000元；按照60%來繳納，15年個人賬戶為43200元，這個差別是非常巨大的。按照個人賬戶本金來除以139個月（男性60周歲退休），那么繳納300%的人，每月個人賬戶養老金為1554元；繳納100%的人每月個人賬戶養老金為518元；繳納60%的人每月個人賬戶養老金為311元。這個差別還沒有計算利息收入，個人賬戶余額高的，利息收入也就比較高。如果在加上基礎養老金，由于基礎養老是按照社平工資加歷年平均繳費平均指數工資來平均的，平均繳費指數越高，平均值也就越高，所占社平工資的比例就越大。

綜上所述，社保繳費基數之所以要分成幾個繳費檔次，主要是為了實現社保制度“廣覆蓋、保基本、多層次”的目標，在這個目標指導下，保障參保人交得起、能享受、有保障。由于各個檔次之間繳費標準、待遇享受等都存在比較大的差異，所以我們在參加社保時，要充分考慮自己的經濟承受能力，選擇符合同一繳費基數下的繳費檔次，既能保障自己的基本生活不受影響，同時也要保障今后養老就醫的需求。

一些企業的社保繳納情況確實令人堪憂

有一部分企業根本不給職工繳社保。很多單位繳社保就被認為是好單位，但他們還是按照最低基數給職工繳納社保。這些實際上都是違法行為。職工可以向勞動監察部門投訴或者維權。

現在大家也很清楚，在社保繳費方面存在著一定的矛盾性。我們的養老保險覆蓋率不到一半，參保人員也就4億多人，而參加城鄉居民養老保險的參保人員高達5億多。上述人員中，還包括約1.1億享受職工基本養老保險待遇的企業退休人員和機關事業單位退休人員，1.56億享受退休待遇的人群。

也就是說有一半多人沒有納入職工養老保險。不過產生的原因還是非常復雜的。可能由于他們的工作并不是企業的正式工作收入很低，繳不起靈活就業人員養老保險。另一方面也是由企業違法行為，沒有給職工繳納保險。

法律是如何規定的呢？

第一，應不應該繳納的問題。按照《社會保險法》的規定，職工應當參加基本養老保險，有職工本人和用人單位共同承擔相應的保險費用。基本醫療保險和失業保險也是這樣，職工和企業共同分擔相應費用。工傷保險和生育保險是由用人單位全額承擔，職工本人不需要承擔費用。

第二，繳費費率的問題。但是具體的繳費費率，國家只規定了職工繳納的費率，養老保險是繳費基數的8%，醫療保險是繳費基數的2%。失業保險各地并沒有統一規定，可以根據失業保險基金的收支情況自行調整。一般不允許超過1%，青島市是0.3%。

用人單位承擔的繳費費率是各地根據當地的養老保險、醫療保險等基金收支情況自行確定的，跟失業保險基金一樣。有的地方非常優惠，比如深圳市企業承擔養老保險比例是本地人員14%，外地人員13%。為了減輕企業的負擔，今年會議國家明確各地可以將養老保險企業承擔部分的繳費比例最低下調至16%。現在很多地方還是20%呢，包括上海和黑龍江。

第三，繳費基數確定問題。這個問題很多人存在疑問。我們的繳費基數究竟是應該按照應發工資還是實發工資來繳納社保？或者是稅前工資？

實際上繳費基數應當按照工資總額來計算。何謂工資總額？工資總額是包含了計時工資、計件工資、獎金、津貼補貼、加班加點工資和特殊情況下支付的工資在內的總的工資情況。也就是說年終獎、加班費都要算在里面。這是很多人想不到的，當然比應發工資還要高。

所以，還是建議大家多多掌握有關社保知識，積極主動維權。如果不維權，也可以在跟單位的交涉中占據有利地位。

參加社會養老保險繳費共有五個檔次任由選擇60%.70%.80%.90%.100%.最高300%。這些是有一部分歸入統籌基金，另一部分計入你的個人賬戶。但是計算退休養老金1.是上年度平均工資總額，2.繳費年限，繳費年限越長，領取退休養老金越多。3.比如，你在2020年5月份退休，本地上度平均工資9000元，加上你的繳費年限20年。你的退休養老金應該在4500-5000元左右。如果你的繳費年限是15年的話，退休養老金應該是3500---4000元左右。注:繳費年限越長退休養老金越多。

養老保險是國家和社會根據一定的法律和法規。為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力，退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

《社會保險法》第十條:

職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費，無雇工的個體工商戶未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員。以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險。由個人繳納基本養老保險費，公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。

職工養老保險繳費檔次分:

一檔（60％）月繳費金額為692.37元；

二檔（80％）月繳費金額為835.97元；

三檔（100％）月繳費金額為979.77元；

感謝邀請，更感謝樓主的提問。

樓主你好，你這個問題提得好，因為從明年1月1號開始，也就是2019年的1月1號，我們大家都知道社保將由地稅部門開始征收，那么也就意味著個人的這個社保，就要嚴格按照自己工資基數的標準去繳納社保費用啊。

但是在此之前，實際上我個人認為有絕大多數的企業，甚至包括國有企業，那么它們都是根據當地社會平均工資的最低繳費標準，去繳納個人社保的。

本身這樣的交費實際上是不違法的一個行為，但是屬于鉆政策的空子的行為，因為社保部門他沒有全力去稽核，每一個人的工資標準呢，所以說也只能默認這種情況的發生。

但是一旦稅務部門開始征收以后，那么就不會存在這種現象了，因為畢竟稅務部門的征繳能力是非常強的，而且稅務部門是要征收個人所得稅的，那么在這樣的前提下，就不會說造成不完全。按照自己的工資基數去繳納社保的一個問題。

還有一個問題就是，如果說個人的這個工資標準高于社會平均工資到300%的話，那么這種情況就要按照最高的繳費基數，社會平均工資的300%去繳納相應的費用，如果說個人的工資標準低于這個社會平均工資60%的繳費基數，那么就應當按照，最低繳費標準60%去繳納相應的費用。

實際上這個社保繳費的基數，它是有一個區間的，就是國家公布的，這個社會平均工資的60%到300%之間。不過一般情況下，高于300%的人是比較少見的，但是低于60%的人是確實存在的，不過低于60%的人，那么因為他的工資本身就低，所以說交費標準一定會按照最低繳費標準60%去繳納相應的社保了，這是無可厚非的事情。

不過現階段下，因為有很多公司都是按照這個最低繳費基數繳費的，那么可能更多的人去關心以前的費用會不會補交這方面，實際上國家也有明確的說明就是之前沒有完全按工資基數交費的企業，是不需要補交這部分社保費用的。

這個方面的問題，實際上補交帶來的后果是很嚴重的，因為很多中小企業，他可能因為承擔不起這筆巨額的社保費用，而導致倒閉的情況是會發生的，所以說國家也是通盤考慮這方面的問題，就不再要求補交之前的費用，但是從2019年1月1號開始，一定要嚴格遵守國家的相關規定，按照個人工資基數去繳納相應的社保費用。

所以說以后針對個人來講。那么雖然從工資當中扣除的社保費用會越來越多，自己到手的實際工資也會變得更少，但是個人的利益受到了很好的保護，因為畢竟你社保的費用交的越高，那么最終受益的還是你本人自己。

感謝閱讀，我是社保小達人，今后都會發布類似社保方面的文章，有喜歡我的文章，請加我的關注，謝謝閱讀。